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5051. 进项税转出 [30%]

...帐，根据进销项对照并与库存核对：查核进项税额转出22312.12，由于当期无留抵故补交22312.12并处罚款11156.06，加收滞纳金，怎么进行帐务处理？谢谢专家解答如下:请参阅庄粉荣老师的专著《纳税...

分类:专家答疑 时间:20050201

5052. 免征教育费附加 [30%]

提出如下问题:请问财税2016年12号《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》中，免征教育费附加、地方教育附加、水利基金的范围扩大到月销售额或营业额不超过10万元，是仅针对小微企业，还是针对所有...

分类:专家答疑 时间:20160309

5053. 企业所得税纳税调整 [30%]

临时会员提出如下问题:1、2004.12.22.收到自购花木发票，可否在2005.4.30.之前调减2004年应纳税所得额？ 2、2004年购建厂房至年底尚未决算，但于2004年9月已经开始使用，在2004年12月已将厂房估价入帐，是否...

分类:专家答疑 时间:20050405

5054. 以前出租过的存货（商铺）缴不缴房产税 [30%]

... 企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。 1、依据上述规定，出租超过12个月的应该转固定资产。 2、自用—出租应该缴纳房产税。可以按会计账面价值缴。 3、商...

分类:专家答疑 时间:20160503

5055. 年薪制和全年一次性奖金个税 [30%]

提出如下问题:年薪收入除以12计算个税。企业员工全年一次性发放奖金除以12后要与当月薪酬合并计算个税还是自己单独计算 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:取得...

分类: 时间:20160531

5056. 增值税问题 [30%]

...。 2、开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，作为商品房处理。超过12个月又销售的作为二手房处理。 《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》 （国税发〔20...

分类:专家答疑 时间:20160617

5057. 关于租房税金由租赁方承担的问题 [30%]

...后，且租房税金由我司承担即税后租金11万元，税前租金12.80万元。那么我司到税务局代开房租费发票金额为12.8万元，帐务处理： 借：管理费-房租费 12.80万元 贷： 银行存款 11万元 应交税金（...

分类:专家答疑 时间:20160822

5058. 机动车发票的盖章问题 [30%]

...。 国家税务总局令第37号 全文有效 成文日期：2014-12-27 字体： 【大】 【中】 【小】 　　《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》已经2014年12月19日国家税务总局2014年度第4次局务会议...

分类:专家答疑 时间:20160913

5059. 计提的水利基金可否所得税税前扣除 [30%]

...照营业收入的千分之一向所属地税缴纳水利基金，我司于12月份按照12月份收入的千分之一计提了营业外支出，因数额巨大，与地税沟通暂缓缴纳，待2015年水利基金减免批复下来后根据差额进行缴纳，我司于2015年12月做了如下分...

分类:专家答疑 时间:20161021

5060. 预收账款年底一定要清零吗 [30%]

...olor=red>提出如下问题:我是一般纳税人商贸企业，12月份预收账款一定要清零吗？如果不清零要紧吗？因为可能12月预收的到明年1月发票就开了 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20161229