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5061. 增值税发票还能开17个点吗？ [7%]

提出如下问题:您好！我单位2017.11，2018.7月给对方开具的增值税发票，被对方销售放过期，未被认证，对方单位将发票退回，让我们做发票冲红，然后按原17%税率开出，现我已自己在税控系统中将发票开了红字，然后我该怎么样...

分类:专家答疑 时间:20191219

5062. 一次性奖金 [7%]

...所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕 164号，以下简称《通知》），对纳税人在 2019年1月1日至2021年12月31日期间取得的全年一次性奖金，可以不并入当年综合所得，以奖金全额除以12个月的数额，按照综...

分类:专家答疑 时间:20191219

5063. 固定资产加速折旧 [7%]

提出如下问题:企业2018年6月购入的固定资产设备120000元，符合加速折旧条件已经一次性进入成本费用，现在将此固定资产出卖请问我需要缴纳什么税？怎么计算？已经计入成本费用的是否需要调整回来。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20191223

5064. 补缴以前年度所得税时的帐务处理 [7%]

提出如下问题:我公司执行小企业会计准则，2018年所得税汇算清缴时，需补缴所得税，应如何做帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得...

分类:专家答疑 时间:20191224

5065. 用自来水可否采用简易方法入账？ [7%]

...作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2018年第28号， 第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。 内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填...

分类:专家答疑 时间:20191225

5066. 房租发票 [7%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据总局公告2018年第28号的规定，需要正规的发票税前扣除，没有发票是不能税前扣除的，会调增应纳税所得额。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191226

5067. 年终奖个人所得税 [7%]

提出如下问题:请问2019年1月发放2018年的年终奖，2019年12月发放2019年的年终奖，年终奖个人所得税一年只能使用一次，这种情况申报个税时是算一次还是两次？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 按您的描述在2019年发...

分类:专家答疑 时间:20191230

5068. BOT项目 [7%]

...目，我方投资建设加上5年的运营，五年后归甲方所有，2018年12月双方对现有设备进行了评估，总固定资产2800万+8%投资收益=3700万元。甲方分5年将设备款支付给我方，年底时我们按合同规定给对方开具了700万元的发票。应为2900万...

分类:专家答疑 时间:20200103

5069. 个人所得税问题 [7%]

...吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2018年第61号 第四条 实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括： 　　（一）工资、薪金所得； 　　（二）劳务报酬所得； 　　（三）稿酬所得； 　　（四）...

分类:专家答疑 时间:20200106

5070. 个人所得税 [7%]

...家解答如下:您好， 1.19年发放18年年终奖，需要在2018年计提。 2.如果数据不能确定，可以在2019年1月计提。 3.年终奖两种方法都可以，一般来讲单独计税税负会低一些。 但如果月工资的应纳税所得额小于0，...

分类:专家答疑 时间:20200107