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5081. 建筑企业甲供材 [24%]

...2、原则没有什么风险，只要核算内容不同，依据财税〔2016〕36号文件附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(三)项第(9)款规定：“试点纳税人提供建筑劳务服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价...

分类:专家答疑 时间:20191019

5082. 预付款 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20191023

5083. 境外地接旅行社发票 [24%]

...按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： （一）服务（租赁不动产除外...

分类:专家答疑 时间:20191029

5084. 主办企业收回集体企业资产涉税 [24%]

...务没有具体文件进行相关规定，贵公司可以参考一下财税2016.36号文件，企业所得税法，增值税暂行条例等相关文件。或者贵公司可以到我们俱乐部现场进行一下相关税收筹划咨询，我们会有专人为您进行解答。谢谢您的提问。

分类:专家答疑 时间:20191031

5085. 法人股 股东借款给企业一定要收利息吗？企业所得税要做调整吗 [24%]

...解答如下: 法人股东A无偿借款给企业使用，属于财税【2016】36号附件1所规定的视同销售行为，需要缴纳增值税，因实际未收到此部分利息，缴纳的增值税计入营业外支出中，此支出属于与法人股东A经营无关的支出，不得税前...

分类:专家答疑 时间:20191101

5086. 关于老项目增值税问题 [24%]

...楼的物业专用发票，用于的是简易计税项目，根据财税【2016】36号附件1第二十七条的规定，不能抵扣进项的，如不是专用于简易计税，那么进项是可以抵扣的。整体出租的物业费计入租金成本，部分出租的，建议您根据比例分...

分类:专家答疑 时间:20191105

5087. 酒店会场租赁费 [24%]

提出如下问题:小规模酒店会场租赁费及餐饮服务费的税率各是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 小规模增值税的征收率是3%，不管是租赁费还是餐饮服务费。文件见财税【2016】36号附件1.谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191107

5088. 土地交易税费有哪些 [24%]

...迁户可能会涉及到增值税，税率为9%，(可以参考一下财税2016.36号文件）附加税，土地增值税(可以参考一下土地增值税暂行条例），印花税及企业所得税(可以参考一下企业所得税法）等。2、如果土地直接办给回建户，土地成本...

分类:专家答疑 时间:20191111

5089. 房建主体结构甲供是否可以开9%的发票？ [24%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据（财税〔2016〕36号）的有关规定，建筑服务业的一般纳税人在以下三种情况下可以选择简易计税方法计税： （1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税...

分类:专家答疑 时间:20191112

5090. 增值税问题 [24%]

...改增项目的建筑服务大类，具体包括的内容请参考财税【2016】36号附件1，它的税率是9%，劳务开头的大类，指的是加工修理修配劳务，税率是13%，两者有本质的区别。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191118