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501. 在账册上如何做相应的调整？ [11%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:06年4月30日为05年的汇算清缴日，在06年4月30日之前,发现05年的一张车票未记帐,于是在06年4月25日做了一帐记帐凭证,请问此车票可不可以在05年所得税前扣除?记帐凭证如何做? 熊勇 ...

分类:专家答疑 时间:20060826

502. 续问21364 [11%]

...现问：本公司今年的折旧可以在税前调整纳税申报，那04.05年度的折旧在税务及财务上怎么处理呢？税务查账要罚吗？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:对于不能税前扣除的04.0...

分类:专家答疑 时间:20061118

503. 企业所得税 [11%]

...:您好1 我公司在今年的6月份接受国税稽查局关于05年企业所得税稽查中,查出05年少交纳企业所得税19万元,同时处于10万元的滞纳金.请问:1、滞纳金列入营业外支出，并在今年要做纳税调整。对吗？2、查补的05年企业所得...

分类:专家答疑 时间:20061206

504. 弥补亏损 [11%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年利润总额-40万,纳税调整后交了3万元所得税,06年利润总额10万元,能否先弥补05年亏损的40万元后,再交企业所得税. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 ...

分类:专家答疑 时间:20070118

505. 冲减以前年度费用是否需要所得税纳税调整? [11%]

...color=red>提出如下问题:06年我公司发现一笔费用在05年11月和12月份两次入账(11月份根据订阅通知单走的费用).在本年1月份进行调整,通过”以前年度损益调整”科目转增未分配利润。另外，我公司以前年度替关联企业承担...

分类:专家答疑 时间:20070127

506. 咨询 [11%]

...我公司只对06年购入的固定资产按5%残值率执行，而03年至05年购入的仍然按4%残值率留足残值额。请问，我公司可将03年至05年购入的固定资产，按5%残值率在07年调整吗？（因03年至今税务尚未查账） 2．我公司自05年医改所...

分类:专家答疑 时间:20070129

507. 所得税弥补亏损问题 [11%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司从03年至05年账面都为盈利。05年进行所得税汇算请教时纳税调整所得税费用400多万，最终导致未分配利润为负的400多万。06年汇算清缴我公司纳税调整后所得为300万，现请问我公司...

分类:专家答疑 时间:20070626

508. 已完工程建安发票未到 [11%]

...司现在确实不知道怎么办,请问专家有何高见.另外,我公司05年补交04年流转税,可不可以在05年所得税申报时扣除.有法律依据吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 原则上：05年补交04年流...

国税发[2000]84号 分类:专家答疑 时间:20070709

509. 以前年度损益调整问题 [11%]

...，发现有漏缴税情况如下： 04年印花税25090元 05年印花税75元 06年印花税75元 小计：25240元 04年房产税28982.38元 05年房产税33116.27 小计：62098.65 05年养老保险86470.96 06年养...

分类:专家答疑 时间:20071022

510. 房开企业企业所得税预征问题 [11%]

... 请问老师：在年终汇算时，这个相关的期间费用包含04、05年的期间费用吗？如果不包含，那06年预售收入计算出来的应纳税所得可以溺补04.05年期间费用转入利润的亏损吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20071108