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501. 关于福利费 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:09年1月份发放08年度职工取暖费，属于09年还是08年的福利费? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应当属于09年的，工资和福利费以实际支付...

分类:专家答疑 时间:20090723

502. 是否需要预缴所得税 [10%]

...度亏损，做汇算清缴后实际亏损约100万， 若09年三季度累计盈利60万元，加上08年度的亏损100万元，帐面还亏损40万 请问，09年三季度还需要预缴所得税吗？ 若不缴，如何做帐务处理？ 若要缴，...

分类:专家答疑 时间:20090812

503. 建筑安装发票入帐问题续 [10%]

... /> 该建筑公司于08年7月29日开据了工程款发票，但09年8月16日才交于我单位，请问跨期发票能否入09年帐？如可入帐，提折旧能否从入帐次月提？ 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: ...

分类:专家答疑 时间:20090818

504. 急！企业所得税问题 [10%]

...下问题:尊敬的专家： 我司为国有控股公司，09年国资委核定工资额度为6000，如果当计提工资6000入了工资费用，实际只发放5500，09年度申报时是否要做纳税调增500？如果做了应纳税额调增，假设2010年国资委核定工资...

分类:专家答疑 时间:20090824

505. 查补所得税的账务处理 [10%]

...电脑价值2350元，未按固定资产入账，直接走管理费用。09年被税务稽查部门查出，补缴所得税432.47元和滞纳金。我单位该如何进行账务处理？另补缴的所得税是否可抵09年应纳税所得税额？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090825

506. 长期股权处置 [10%]

...：投资收益 210万，贷：长期股权投资-损益调整 210万。 2009年，B公司实现净损益为零，2009年12月31日，A公司约定处置B公司于C公司，C公司以货币出资600万收购A公司在B公司的70%股权，A公司会计处理，借：长期股权投资-损益调整 2...

分类:专家答疑 时间:20090831

507. 对79361再问 [10%]

...>提出如下问题:老师您好：我再确切的说一下，我公司09年1月得到的那几张设备发票在08年没退税。因为设备名称于发改委备案有差异，所以08年没退税。这样我们09年开具的发票可以抵扣吗？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090901

508. 关于房屋租赁问题 [10%]

...款”科目核算，当年我公司也没有纳入08年度损益核算，09年第一季度承租人只缴纳了一部分税款，对08年度所取得的房屋租赁收入是否可纳入09年度损益处理，不再做08年度损益调整？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090903

509. 纳税申报时怎样填写以前年度损益调整 [10%]

...，现在我公司有08年12月交工的设备，08年申报收入了；而09年7月还没有验收，该项目发生的维修费用，人员差旅费我都计入以前年度损益（由于是08年收入项目），但是在09年所得税申报时该怎么填写这部分呢？

分类:专家答疑 时间:20090908

510. 房地产公司企业所得税项目完工的结算 [10%]

...部会员提出如下问题:公司06年注册，07年预售，09年完工 2007预征=(预收账款*20%-费用(扣除了广告宣传费、招待费）-税金-补亏)*33%2008预征=预收账款*15%*25% 1、转回税款方式：计算项目利润为06年到09年累计的收入...

分类:专家答疑 时间:20090910