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5091. 委托代理出口增值税发票开具 [6%]

...票应交给A司吗？关税计算是否应为：（200*3300*7-120000）/1.17/1.2*0.2=641025 2）关税发票应交给A司 3）现结算时A司应给B司开具的增值税发票金额为多少？A司应确认的销售收入为多少？ 4）B司是否另行开具代理发票给A...

分类:专家答疑 时间:20080530

5092. 接48389问题 [6%]

...15万是不含税价，如果是含税价，需要进行换算。15/(1+17)*17%. 借贷方没有差额。 借：营业外支出16.05，贷：库存商品13.5，贷：应交税金－应交增值税（销项税）2.55。

分类:专家答疑 时间:20080612

5093. 购车抵扣问题 [6%]

...具的发票是“机动车销售统一发票”请问这种发票能抵扣17％的进项税吗？如果能，依据什么，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能抵扣。财税[2004]156号

分类:专家答疑 时间:20080612

5094. 无形资产—软件抵扣问题 [6%]

...ont>提出如下问题:专家您好：我公司购一办公软件总价17万元，是列费用还是无形资产，取得的增值税专用发票进项税额可否抵扣？请尽快给予答复。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20080613

5095. 土地使用税的计算 [6%]

...乐部会员提出如下问题:我公司开发一个项目占地175亩,总建面积17.5万平方米,06年10月拿地,07年12月25日开盘,开盘当月销售56000平方米(合同已在网上备案,首付款已收含一些一次性付款客户的全额款),08年度现在税务部门要我...

分类:专家答疑 时间:20080616

5096. 委托代销商品 手续费 [6%]

...问题:专家您好！甲公司为一般纳税人的商贸公司税率17％，乙公司为生产厂家税率6％，双方协商采用委托代销商品收取手续费的方式销售，即统一由乙对外开票，货款回笼后再和甲公司结算每盒的手续费，并由甲公司提供服...

分类:专家答疑 时间:20080620

5097. 软件产品超3%税负即征即征政策 [6%]

...对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。”请问软件产品销售额未在销售发票上单独开具，可以退税吗？若不可以，单独成立...

分类:专家答疑 时间:20080623

5098. 增殖税低税率的适用范围 [6%]

...经营金属矿产品的销售，税务局给我们核定的增值税率为17％正确吗？按照增值税条例，销售或进口金属矿采选产品、非金属矿采选产品的税率为13％，请问我公司是否适用（我公司销售的产品为汞）？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20080623

5099. 续50087 [6%]

...员提出如下问题:是按购进时的价值40万直接乘0.17计算进项转出吗？进口时没有税，为何要进项转出呢？ 还是转手册结束时因未复出口而产生的海关代征的增值税金额？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20080708

5100. 产品销售成本的结转 [6%]

...的公式是(当年进项税额-上年留抵税额+本年留抵税额)/0.17+年初存货余额-年末存货余额=产品销售成本,请问这个公式对吗?假如是对的话,我又该如何解释我的成本结转比这个公司算出来的会多20万元,我让其他朋友也拿报表按这个公...

分类:专家答疑 时间:20080716