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5091. 进项税抵扣 [5%]

...增值税-进项税 贷：银行存款/应付账款 自从2016年3月18日召开的国务院常务会议决定，自2016年5月1日起，中国将全面推开营改增试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点。其中咨询服务业中，一...

分类:专家答疑 时间:20190313

5092. 土地租赁涉及到哪些税种 [5%]

....5元至30元； 2、中等城市1.2元至24元； 3、小城市0.9元至18元； 4、县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 七、个人所得税：地税有可能按核定征收的办法计征，从全国来看，其附征率在1%-5%之间，普遍在2%-2.5%之间。 为了避...

分类:专家答疑 时间:20190318

5093. 关于调整以前年度损益的问题 [5%]

提出如下问题:请问：我在18年度计提应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加时多计提了一个月，现在我要冲回，请问会计分录怎么表述出来，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：应交税费---城建税、教育...

分类:专家答疑 时间:20190319

5094. 关于开具的增值税专票对方丢失的处理 [5%]

提出如下问题:您好！老师，我公司是一般纳税人，在2018年3月18日开给我的客户一张增值税专用发票，2019年3月20日我公司与对方进行对账，发现对方账上没有这张发票，经查明，对方会计确实签收，但没有抵扣，也未入账，丢失...

分类:专家答疑 时间:20190323

5095. 所得税汇算清缴 [5%]

提出如下问题:2019年有以前年度损益调整，在汇算清缴2018年所得税时候，是否要把19年以前年度损益计入18年相应成本费用里？？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的，调整2018年的相关数据。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190325

5096. 营改增后补缴的营业税可以在企业所得税前扣除吗？ [5%]

提出如下问题:老师好！我司在2018年税收稽查中补缴了营业税，那这补缴的营业税及附加税，可以在企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：这部分税金是可以在税前扣除的，但是如果这部分...

分类:专家答疑 时间:20190327

5097. 河北省地方税务局转发《国家税务总局关于提高货物运输发票数据采集质量的通知》的通知 [5%]

各市地方税务局： 　　现将《国家税务总局关于提高货物运输发票数据采集质量的通知》（国税发明电[2004]18号）转发给你们，请遵照执行。

冀地税传[2004]11号 分类:河北省税收政策法规 时间:20060114

5098. 土地税，房产税返还 [5%]

提出如下问题:收到14年到18年的土地使用税，房产税即征即奖财政补助，这个要怎么入账，需要缴纳企业所得税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利...

分类:专家答疑 时间:20190328

5099. 一般纳税人转小规模 [5%]

...人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）、《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准有关出口退（免）税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第20号）的相关规定执行。

分类:专家答疑 时间:20190409

5100. 调整期初报表问题 [5%]

提出如下问题:请问：我公司18年发生车辆保险费用共计10000元，19年1月份发生的车辆保险费用退回2000元，会计分录：借：银行存款2000 贷：以前年度损益调整2000 请问：调整1月报表时调整期初未分配利润调整2000元 还调整对应科...

分类:专家答疑 时间:20190410