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5101. 往来款问题 [38%]

...出借帐号的行为，公司法、会计法、税法是不允许的。 2、企业可以向其他个人借款。企业向个人借款应支付利息，在支付利息时应代扣代缴该个人的利息所得的个人所得税，同时取得税务机关代开的发票。

分类:专家答疑 时间:20101123

5102. 关联企业借款 [38%]

...息缴纳“金融业”营业税5%以及教育税附加城建税等。 2、目前确有不少地区的税务机关以此关联交易不符合独立交易原则为由，按银行同期贷款利率调整征税。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 ...

分类:专家答疑 时间:20101123

5103. 企业收购中的契税问题 [38%]

提出如下问题:您好！ 财税[2003]184号已经到期，财税[2008]175号将相应的条款改为“两个或两个以上的企业，依据法律规定、合同约定，合并改建为一个企业，且原投资主体存续的，对其合并后的企业承受...

分类:专家答疑 时间:20101201

5104. 企业所得税问题 [38%]

...r>1、关联企业间的拆借资金应该按借款处理，涉及所得税25%、营业税按同期银行利息缴纳“金融业”营业税5%以及教育税附加城建税等。 2、目前确有不少地区的税务机关以此关联交易不符合独立交易原则为由，按银行同期贷...

分类:专家答疑 时间:20101201

5105. 关于企业所得税 [38%]

...>我公司是高薪企业A，15%税率，我公司法人还有一企业B是25%税率，该企业B对我公司A投资，该企业长期亏损，我公司A准备今年分红利，试问分给B的投资收益是先补10%税率差还是先弥补亏损。哪个国税函中有详细的说明请老师指...

分类:专家答疑 时间:20101202

5106. 销售收入的实现 [38%]

...支付货款？你公司的发票只能开具给支付货款的公司。 2、即使因质量问题发生销售折让的，也应是购买方（支付货款方）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用...

分类:专家答疑 时间:20101203

5107. 关于现金流量表中合并抵消问题 [38%]

...在付给B企业款时应该在现金流量表体现投资支付现金。 2、因为B公司非合并范围内企业，合并时现金流没有抵消。

分类:专家答疑 时间:20101209

5108. 业务接待费广告费扣除 [38%]

...or=red>提出如下问题:我集团下属A房地产开发公司,2010年房产销售收入1000万元,现有一税收筹划方案,拟再由集团成立B房产销售公司,将A公司的1000万元的房产以950万元先销售给B公司,再由B公司以1000万元对外销售,请问:1、在A...

分类:专家答疑 时间:20101228

5109. 债权债务人相互冲抵抹账 [38%]

...1、不可以直接相互抵帐开票。无法证明交易的真实性。 2、《中华人民共和国发票管理办法》 财政部令【1993】第006号 第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收...

分类:专家答疑 时间:20101229

5110. 投资，实收资本 [38%]

...权投资的计税成本。 借：长期股权投资 贷：银行存款 2、A公司： 借：银行存款 贷：实收资本 资本公积（资本溢价）

分类:专家答疑 时间:20110308