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5101. 进项税抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，不能抵扣进项税额的不包括住宿服务，如果企业支付的住宿费是与企业生产经营活动相关的支出是可以抵扣的。

分类:专家答疑 时间:20160826

5102. 经营性租赁预收房租账务处理 [6%]

提出如下问题:您好，我企业收到2016年8月-2017年2月房租，本月已开增值税专用发票，请问跨期的收入能否在2017年确认？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税在...

分类:专家答疑 时间:20160826

5103. 营改增范围的劳务 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附：销售服务、无形资产、不动产注释

分类:专家答疑 时间:20160826

5104. 营改增-安装费 [6%]

...:请问，我司在漳州市，与在泉州市一家锅炉公司，于2016.3.18日签定一份合同，合同约定，总货款是400万，其中材料发票提供17％的增票，100万出具当时工程安装发票，营改增后，于今天收到泉州公司提供的发票，材料发票是30...

分类:专家答疑 时间:20160826

5105. 高新技术企业收入问题 [6%]

...印发《高新技术企业认定管理办法》的通知 国科发火〔2016〕32号 中“”近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%“，请问企业同期总收入是指什么？是指 主营业收入+其他业务收入+营业外收入+利息...

分类:专家答疑 时间:20160826

5106. 关于未分配利润转增股本的个税问题 [6%]

提出如下问题:本公司于2016年4月挂牌新三板，在2015年8月做申报审计时候把全部未分配利润均转到资本公积；2015年年度权益分派的决议是把资本公积（全部来源于未分配利润部分）转增到股本，请问在计算股...

分类:专家答疑 时间:20160826

5107. 限售股买入价 [6%]

提出如下问题:国家税务总局2016第53号公告中：提到公司首次公开发行股票并上市形成的限售股，以该上市公司股票首次公开发行（IPO）的发行价为买入价，请问：首次公开发行（IPO）的发行价是指什么价？...

分类:专家答疑 时间:20160828

5108. 营改增后租金 [6%]

...题:老师你好，我们公司建了创业园，完工交付使用是2016年5月以后，现要出租给一些个体户、商户，我想问下：1、出租需交纳哪些税金，是否要交纳12%房产税，5%增值税，还有其他一些附加税？2、如果我出租给个体户，在增...

分类:专家答疑 时间:20160829

5109. 开具红字发票的问题 [6%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2016年第47号，对开具红字发票有具体规定，但是并没有180天的规定，请问，增值税专用发票冲红需要在180天内吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160829

5110. 企业赠送的水果可不可以抵扣增值税 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税...

分类:专家答疑 时间:20160829