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5101. 总公司要把房产无偿划转给子公司 [24%]

...好， 1.需要缴纳增值税，增值税税率10%，如土地为2016年4月30日之前取得可以选择简易计税5%。金额金额可参考同类地块价格计算。 2.土地增值税各地规定不同，参考重庆市地方税务局公告2014年第9号《重庆市地方税务局...

分类:专家答疑 时间:20191122

5102. 付香港公司咨询费 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...

分类:专家答疑 时间:20191125

5103. 关于餐饮业的收入确认与纳税申报 [24%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1，第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，...

分类:专家答疑 时间:20191127

5104. 在境外提供建筑服务 [24%]

...税免税管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2016年第29号）第八条规定办理免税备案手续时，凡与发包方签订的建筑合同注明施工地点在境外的，可不再提供工程项目在境外的其他证明材料 。 为了避免风险请...

分类:专家答疑 时间:20191128

5105. 所得税的清算 [24%]

...条件，故不用确认会计和所得税上的收入。请参考财税【2016】36号附件1的增值税纳税义务时间的规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191202

5106. 建筑业开发票了，当年就得结转收入吗？ [24%]

...票金额来确认。 增值税的纳税义务时间请参考财税【2016】36号附件1中纳税义务时间的规定，会计收入请参考会计准则，所得税收入请参考国税函[2008]875号。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191202

5107. 优惠医药费的帐务处理 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号 )：附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》： 一、下列项目免征增值税 (七)医疗机构提供的医疗服务。 医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理...

分类:专家答疑 时间:20191203

5108. 加计扣除 [24%]

...额”。现就该规定适用《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的有关问题解读如下： 生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；...

分类:专家答疑 时间:20191205

5109. 发票提前开票，是否计入汇算清缴 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...

分类:专家答疑 时间:20191207

5110. 资源整合款利息进项税额可否抵扣 [24%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1中的规定，贷款服务的进项是不允许抵扣的，因此，贵公司取得的利息进项不能抵扣。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191209