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5111. 所得税和收入确认 [5%]

提出如下问题:老师您好！我们公司是建筑公司，公司于2018年12月份开具了工程服务发票90万，后来工程审计结算没有那么多金额，甲方要求重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老...

分类:专家答疑 时间:20190506

5112. 以前年度损益调整 [5%]

提出如下问题:2018年发现的2017年少做的收入在以前年度损益调整科目下做了，18年的汇算表中是不是把这笔收入在纳税调整明细表里做纳税调增呀 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2017年收入调增，应追溯调整2017年所得税...

分类:专家答疑 时间:20190509

5113. 所得税汇算清缴 [5%]

提出如下问题:18年一次性计提折旧，没有减掉净残值，汇算清缴怎么做 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据企业会计准则--固定资产的规定，会计上固定资产是不允许一次性计提折旧，在所得税汇算清缴时符合规...

分类:专家答疑 时间:20190509

5114. 汇算清缴 [5%]

提出如下问题:请教一个问题：18年工资计提数少于发放数，在所得税汇算清缴时如何处理？能做调减操作吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：少计提的部分可以先进行帐务处理，然后调整财务报表。汇...

分类:专家答疑 时间:20190513

5115. 小微企业所得税汇算人数认定 [5%]

提出如下问题:18年所得税年度汇算，关于小微企业人数认定，这个人数具体是指什么人数？是指签订合同的员工数，还是发工资的人数，还是缴纳社保的人数？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2018]77号　一、自2018...

分类:专家答疑 时间:20190514

5116. 进项税额的转出时间 [5%]

...项目的不得抵扣的进项税额 国家税务总局公告2016年第18号第十三条：一般纳税人销售自行开发的房地产项目，兼有一般计税方法计税、简易计税方法计税、免征增值税的房地产项目而无法划分不得抵扣的进项税额的，应以《...

分类:专家答疑 时间:20190517

5117. 工资核算和个税问题 [5%]

...55w的工资，怎么反算每个月的应发工资呢？社保缴费220.18. 还有税后50w，和45w的，3年！另外还有老师：总部集团的一个领导（外籍人员）过来广州看病，花了30多万元，因为各种原因我们现在没有医院的收费凭据入账，费用要...

分类:专家答疑 时间:20190522

5118. 跨年度红冲发票账务处理 [5%]

...如果直接冲红，只能在开具当月做收入冲红处理，不能对18年的纳税申报进行调整。

分类:专家答疑 时间:20190523

5119. 企业所得税 [5%]

提出如下问题:2017年购买的符合环境保护条件设备，2018年投入使用，那可以按投资额的10%抵减18年的应纳税额吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。 中华人民共和国企业所得税法 第三十四条　企业购置用于环境保...

分类:专家答疑 时间:20190524

5120. 退以前年度土增税清算税款，企业所得税是否需要缴纳 [5%]

提出如下问题:我公司在18年年初收到一次12-13年度缴纳的土增税清算退款，请问我应该在2018年缴纳这笔退税的企业所得税么，但是12-13年我的企业所得税很高，利润率15%都没有达到，房地产行业 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20190527