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5111. 购买的固定资产既用于一般计税又用于简易计税，进项税额是否可以全额抵扣 [6%]
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...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2016】36号附件1 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：     （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进...
分类:专家答疑 时间:20230323
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5112. 增值税发票开具 [6%]
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...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 附：销售服务、无形资产、不动产注释 一、销售服务 销售服务,是指提供交通运输服务、邮...
分类:专家答疑 时间:20230327
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5113. 是否需要代扣代缴企业所得税 [6%]
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...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），现将营改增试点有关征管问题公告如下： 一、境外单位或者个人发生的下列行为不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）为出境的函件、包裹在境外提供的...
分类:专家答疑 时间:20230327
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5114. 差额开票 [6%]
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...了可以要求对方重新开具发票。2、差额开票（财税[2016]36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付...
分类:专家答疑 时间:20230328
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5115. 营改增导致建筑工程项目税负增加能否要求补偿 [6%]
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...4版老定额，老定额材料单价为含税价，税率为营业税率3.36%；项目开工后，本项目实际执行的增值税税率为10%和9%，导致公司税负增加，请问增加的税负，是否有相关政策支持我司向建设方提出补偿？ 尊敬的会员：您提出的问题...
分类:专家答疑 时间:20230328
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5116. 小额零星支出 [6%]
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...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第五十条规定，增值税起征点幅度如下: (1)按期纳税的，为月销售额5000-20000元(含本数)。 (2)按次纳税的，为每次(日)销售...
分类:专家答疑 时间:20230414
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5117. 保本理财要交税吗 [6%]
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...、《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的...
分类:专家答疑 时间:20230420
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5118. 购买国债收益 [6%]
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...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件3： 营业税改征增值税试点过渡政策的规定 一、下列项目免征增值税 （十九）以下利息收入 3.国债、地方政府债。
分类:专家答疑 时间:20230428
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5119. 增值税视同销售服务 [6%]
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...属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第十四条规定的视同销售服务，不作为增值税应税行为？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 可以按以上规定进行处理，为了避免风险请...
分类:专家答疑 时间:20230508
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5120. 建筑业总分包问题 [6%]
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...面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值...
分类:专家答疑 时间:20230508