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5121. 个体户给一般纳税人开票，开加工修理费只能开增值税普票吗？ [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第五十四条 小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。

分类:专家答疑 时间:20160831

5122. 增值税抵扣 [6%]

...转下期继续抵减。（包括附加税） （国家税务总局公告2016年第17号）　 3、用公式表示： 向机构所在地主管国税机关申报纳税时应缴（补缴）的增值税额=（销项税额-进项税额）-预缴的增值税额 同理计算附加税。 4、最后再...

分类: 时间:20160831

5123. 企业出借资金发票开具 [6%]

... 甲公司自2011年至2014年出借资金给乙公司，年息5%，2016年8月，甲公司向乙公司收取利息224万。（1）甲公司需开具增值税专用发票，税率为多少，账务、会计科目如何处理，16年汇算清缴时是否涉及到上年度调整？（2）乙公...

分类:专家答疑 时间:20160831

5124. 自产产品用于不动产 [6%]

...进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第五条 购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，计入待抵扣进...

分类:专家答疑 时间:20160831

5125. 请问新建的员工停车场工程的进项税抵扣问题 [6%]

提出如下问题:我公司2016.7月新建一个员工停车场，用于开车上班员工的车辆停放（原来都停在路边）。就是平整了一块土地，简单用混凝土浇了一下，已建好并投入使用，并收到了专票。其支出一次性进了...

分类:专家答疑 时间:20160831

5126. 营改增后印花税计税基础 [6%]

...是合同签订的金额，一般是含税金额。 2、依据财税[2016]43号文件规定经研究，现将营业税改征增值税后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据有关问题明确如下： 一、计征契税的成交价格不含增值税。 二、...

分类:专家答疑 时间:20160901

5127. 建筑业总分包问题 [6%]

...计算。参考以下文件。谢谢提问！ 国家税务总局公告 2016年第17号 国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区） 提供建筑服务增值税征收管理 暂行办法》的公告

分类:专家答疑 时间:20160901

5128. 营改增后集团内部借贷 [6%]

...征收国管理事项的公告    国家税务总局公告2016年第23号  三、发票使用 （六）国税机关、地税机关使用新系统代开增值税专用发票和增值税普通发票。代开增值税专用发票使用六联票，代开增值税普通发票使用...

分类:专家答疑 时间:20160901

5129. 个人所得税 [6%]

提出如下问题:2016年8月住房公积金扣缴上限1395.06元，我公司在8月缴纳1395元，还补缴1-7月公积金800元，公司部分为2195元，个人部分也缴纳1395+800元，共4390元住房公积金。8月应发工资6000元，扣公积金2195元，...

分类:专家答疑 时间:20160902

5130. 非金融企业间借款 [6%]

...抵扣增值税，所以不能开具增值税专用票。　 财税2016第36号文件，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：　　 （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 企业...

分类:专家答疑 时间:20160902