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5121. 增值税开票问题 [24%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定,销售或者租赁不动产应向不动产所在地主管税务机关申报纳税。贵公司的开票单位与不动产所在地的地点不符，应重新到不动产所在地开票纳税。 虚开增...
分类:专家答疑 时间:20191226
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5122. 关联企业业务 [24%]
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...公司在上海、B公司在武汉，A公司对B公司百分百控股，在2016年A公司替B公司支付装修费、房租费，合同与发票都对是A 公司，装修费A公司计入长期待摊一直未摊销，房租对方欠的发票19年给开具了，开的还是A公司的名称。请问像...
分类:专家答疑 时间:20191226
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5123. 免税产品进项税分摊 [24%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而...
分类:专家答疑 时间:20191230
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5124. 增值税问题 [24%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（五）项规定，贷款服务，是指将资金贷与他人使用而取得利息...
分类:专家答疑 时间:20191231
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5125. 投资性房地产从租和从价计征问题 [24%]
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...用吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据财会[2016]22号文规定，全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目 税金及附加科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维...
分类:专家答疑 时间:20200103
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5126. 有关疫情防控物资增值税免税问题 [24%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定:\"第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理...
分类:专家答疑 时间:20200217
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5127. 增值税代扣代缴 [24%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应...
分类:专家答疑 时间:20200218
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5128. 法人股东和个人股东无偿借款给企业 [24%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服...
分类:专家答疑 时间:20200221
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5129. 目前疫情相关的增值税的相关分录 [24%]
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...入的。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 财会[2016]22号 5．“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额；。 因此，是需要转到当期损益的。 谢谢提问！
分类:专家答疑 时间:20200227
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5130. 业务招待费取得专票进项需要转出吗？ [24%]
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...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （六）购进的旅客运输服...
分类:专家答疑 时间:20200305