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5131. 暖气预提扣除问题 [30%]

...月=22500元不能扣除，这样我们就认了，但是我们在2010年12月预提了22500元暖气费，因为发票要到2011年3月底才能开出，他们说2010年12月预提的22500元暖气费也不能扣除，这不是两头切吗？显然不合理，我们也不知道该如何处理。请...

分类:专家答疑 时间:20110518

5132. 用友软件原值增加后摊销的问题 [30%]

...了，那摊销如何摊呢？比如上月净值3万剩余摊销时间为12个月，本月又增加2万，该如何计算本月摊销金额，是5万*12个月吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:5\12 财政部、国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20110601

5133. 出口退税问题 [30%]

...适用免抵退税政策，今年4月份才有第一笔出口业务，有12个月的审查期，但是我5月份就已经收汇并核销，在6月份做出口退税申报时，我做单证收齐了，请问如果批下来后，我在账上反映“应收补贴款”和“应交税费-出口退税”...

分类:专家答疑 时间:20110602

5134. 银行借款利息问题 [30%]

...息结算日一般为月或季度末月20日，那么年底利息结算至12月20日，那么12月20日至12月31日借款利息是否计提入当年财务费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、是的。 2、是的...

分类:专家答疑 时间:20111227

5135. 出售长期投资问题 [30%]

...面长期投资-全资子公司B公司 ，账面成本2000万元，2011年12月20A公司出售长期投资-B公司全部股份，价款为2870万元，在2011年12月31日收回一半款，即1435万元，在12年1月收回1435万元，投资收益应在何时确认？所得税何时缴纳？如何...

分类:专家答疑 时间:20120309

5136. 跨年的费用如何处理 [30%]

...好！ 我公司执行的是新企业会计准则，2011年12月开始试营业，2012年1月营业执照才办好。现收到：2011年筹建期（2011年12月之前）的费用发票，金额50000元，试营业期（2011年12月）的费用发票金额10万元，这些费用在11...

分类:专家答疑 时间:20120313

5137. 关于执行一般性重组的规定 [30%]

...以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，重组后连续12个月不改变重组资产原来的实质性经营活动；因为子公司的经营业务已萎缩，目前只在筹建办公大楼，在这种情况下重组，是否符合一般性重组的规定。

分类:专家答疑 时间:20120420

5138. 个人独资企业所得税 [30%]

...本月（季）应纳税所得额÷本月月份数（本季季度数）×12（4）截至本月（季）应纳所得税额=[截至本月（季）应纳税所得额÷本月月份数（本季季度数）×12（4）×适用税率－速算扣除数]÷12（4）×本月月份数（本季季度数）本月...

分类:专家答疑 时间:20121019

5139. 应付职工薪酬年末应该有余额么 [30%]

...公司，因为我单位工资发放时下个月发上个月的工资，2012年12月的工资要到2013年1月份发放，要先在12月份提取，问在2012年12月份资产负债表中应付职工薪酬能反应余额么，另在所得税汇算清缴时怎么办？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20121226

5140. 关于租赁发票 [30%]

...过房产税，我司一直拿不到房屋租赁发票。 但是2012年12月开始，地税局要求皮艺公司交房产税等，我司由2010年6月-2012年12月补交3000平方米/月的税，皮艺公司是否可以由2010年6月开始补租赁发票给我司？是否需要每个月开一...

分类:专家答疑 时间:20121226