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5131. 关于租房税金由租赁方承担的问题 [5%]

...后，且租房税金由我司承担即税后租金11万元，税前租金12.80万元。那么我司到税务局代开房租费发票金额为12.8万元，帐务处理： 借：管理费-房租费 12.80万元 贷： 银行存款 11万元 应交税金（...

分类:专家答疑 时间:20160822

5132. 所得税前亏损弥补 [5%]

...份以前是外资企业，其亏损不能由现在的内资企业弥补。12月份我公司又发生了亏损，但是年终所得税汇算清缴时国税局又让我公司按外资企业所得税进行了汇算清缴.现向你请教2004年11月份以前我公司前身外资企业的所得税是否...

分类:专家答疑 时间:20050718

5133. 旧车销售问题？ [5%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 　　（三）2008年12...

分类:专家答疑 时间:20160913

5134. 机动车发票的盖章问题 [5%]

...。 国家税务总局令第37号 全文有效 成文日期：2014-12-27 字体： 【大】 【中】 【小】 　　《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》已经2014年12月19日国家税务总局2014年度第4次局务会议...

分类:专家答疑 时间:20160913

5135. 计提的水利基金可否所得税税前扣除 [5%]

...照营业收入的千分之一向所属地税缴纳水利基金，我司于12月份按照12月份收入的千分之一计提了营业外支出，因数额巨大，与地税沟通暂缓缴纳，待2015年水利基金减免批复下来后根据差额进行缴纳，我司于2015年12月做了如下分...

分类:专家答疑 时间:20161021

5136. 帐务调整 [5%]

...将自产产品28480元，冲减了广告费，应计提销项税额4138.12元； 2、我公司采用预收货款方式销售产品，共计发出产品90793元，收到货款90793元，应补缴增值税13192.15元； 3、我公司购建属于固定资产、用于固定资产在建工...

分类:专家答疑 时间:20050805

5137. 损失确认的问题 [5%]

...规定折旧年限为10年,而企业根据实际情况确定使用年限为12年,而企业财务核算又没有采用"纳税响影法"进行所得法核算,请问企业在第11年、12年计提的折旧税务部门是否给予税前列支？专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20050809

5138. 预收货款开增值税发票 [5%]

...提出如下问题:老师您好：我公司为生产企业，在12月预收客户100万货款，作为以后两个月销售产成品的货款，在12月没有销售发货行为。购货方要求在12月付款后就要这100万货物的增值税发票，我公司可以给客户开发票吗...

分类:专家答疑 时间:20161209

5139. 预收账款年底一定要清零吗 [5%]

...olor=red>提出如下问题:我是一般纳税人商贸企业，12月份预收账款一定要清零吗？如果不清零要紧吗？因为可能12月预收的到明年1月发票就开了 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20161229

5140. 发票入账的时间期限 [5%]

...d>提出如下问题:你好，请问2016年的费用发票，在12月31日前，是否可以计入费用做所得税税前扣除？比如2016年第一季度的费用发票，能否在12月能入账做所得税税前扣除？ 非常感谢！ 尊...

分类:专家答疑 时间:20170103