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5131. 个人所得税 [6%]

提出如下问题:2016年8月住房公积金扣缴上限1395.06元，我公司在8月缴纳1395元，还补缴1-7月公积金800元，公司部分为2195元，个人部分也缴纳1395+800元，共4390元住房公积金。8月应发工资6000元，扣公积金2195元，...

分类:专家答疑 时间:20160902

5132. 非金融企业间借款 [6%]

...抵扣增值税，所以不能开具增值税专用票。　 财税2016第36号文件，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：　　 （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 企业...

分类:专家答疑 时间:20160902

5133. 关于税务代开专用发票问题 [6%]

...地税局代征税款和代开增值税发票的通知》（ 税总函〔2016〕145号）规定，“增值税小规模纳税人销售其取得的不动产以及其他个人出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税后可以向地税局申请代开增...

分类:专家答疑 时间:20160902

5134. 残疾人就业增值税优惠政策 [6%]

提出如下问题:财税（2016）52关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知中规定：对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值的办法 请问：文件中...

分类:专家答疑 时间:20160905

5135. 化药临床试验服务是否免税 [6%]

...解答如下: 您好：贵公司可以参考一下财税2016.36号文件附件3，文件规定医疗服务免征增值税需要按照国务院令第149号及卫生部令第35号规定取得医疗机构执业许可证。医疗服务指导价格也是有规定的。只有符合上述...

分类:专家答疑 时间:20160905

5136. 劳务承揽与工序外包 [6%]

...属于加工修理修配劳务。提供劳务的税率为6%。请参考【2016】36号文 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 如有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20160905

5137. 企业自建楼房采购的水泥，钢材等材料的进项税如何抵扣？帐务如何处理？ [6%]

...泥和钢材用于不动产，其进项税额是可以抵扣，依据财税2016.36号文件规定，企业自建不动产会计处理做为固定资产入帐的其进项税额应分两次进行抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%。 帐务处理 借：库存商品（钢材，水泥） ...

分类:专家答疑 时间:20160906

5138. 股东借款转资本公积 [6%]

提出如下问题:公司计划在2016年注销清算，但其他应付款有股东借款2000万元，公司已无力偿还。公司与股东协商准备将该2000万元转入资本公积。请问专家：1、股东借款转资本公积是否涉及企业所得税？因为...

分类:专家答疑 时间:20160906

5139. 河南许昌公司 [6%]

...r>《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)之附件1《营业税改征增值税试点实施办法》规定,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务、无偿转让无形资产或者不动产,除用于公益事业或者以...

分类:专家答疑 时间:20160906

5140. 关于甲供材料交税的问题 [6%]

...现中标一个工程，合同签定有部分钢材为甲供，按照财税2016（36）号文精神，我公司可以按简易计税；但甲方不同意，说是招标文件上是按11%的税率计算的，甲方的理由充足吗？我们怎么去说服对方行呢？ ...

分类:专家答疑 时间:20160907