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5131. 营改增-安装费 [6%]

...:请问，我司在漳州市，与在泉州市一家锅炉公司，于2016.3.18日签定一份合同，合同约定，总货款是400万，其中材料发票提供17％的增票，100万出具当时工程安装发票，营改增后，于今天收到泉州公司提供的发票，材料发票是30...

分类:专家答疑 时间:20160826

5132. 高新技术企业收入问题 [6%]

...印发《高新技术企业认定管理办法》的通知 国科发火〔2016〕32号 中“”近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%“，请问企业同期总收入是指什么？是指 主营业收入+其他业务收入+营业外收入+利息...

分类:专家答疑 时间:20160826

5133. 关于未分配利润转增股本的个税问题 [6%]

提出如下问题:本公司于2016年4月挂牌新三板，在2015年8月做申报审计时候把全部未分配利润均转到资本公积；2015年年度权益分派的决议是把资本公积（全部来源于未分配利润部分）转增到股本，请问在计算股...

分类:专家答疑 时间:20160826

5134. 限售股买入价 [6%]

提出如下问题:国家税务总局2016第53号公告中：提到公司首次公开发行股票并上市形成的限售股，以该上市公司股票首次公开发行（IPO）的发行价为买入价，请问：首次公开发行（IPO）的发行价是指什么价？...

分类:专家答疑 时间:20160828

5135. 营改增后租金 [6%]

...题:老师你好，我们公司建了创业园，完工交付使用是2016年5月以后，现要出租给一些个体户、商户，我想问下：1、出租需交纳哪些税金，是否要交纳12%房产税，5%增值税，还有其他一些附加税？2、如果我出租给个体户，在增...

分类:专家答疑 时间:20160829

5136. 开具红字发票的问题 [6%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2016年第47号，对开具红字发票有具体规定，但是并没有180天的规定，请问，增值税专用发票冲红需要在180天内吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160829

5137. 企业赠送的水果可不可以抵扣增值税 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税...

分类:专家答疑 时间:20160829

5138. 房地产公司提供棚户区安置住房有给政府的税收优惠问题 [6%]

...>提出如下问题:老师您好，我公司为房地产开发公司，2016年度我县政府让我公司提供房源供棚户区改造安置，县政府约定房价基本为成本价，请问我公司所提供的政府安置房是否有什么税收优惠政策。 尊...

分类:专家答疑 时间:20160829

5139. 物业公司水费差额3%纳税 [6%]

提出如下问题:国家税务总局2016年第54号公告，物业公司向接受服务方收取的水费差额按3%纳税，请问是开专票还是普票？是全额开专票还是差额部分专票？还是全额普票？财务账上又怎么处理？

分类:专家答疑 时间:20160829

5140. 招待客户的住宿费 [6%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税「2016」36号，增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者...

分类:专家答疑 时间:20160830