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5131. 关于资产减值损失纳税调整如何处理？ [7%]

提出如下问题:我公司2018年年末应收账款期末余额1806万元，按5%计提的坏账准备90万元，到2019年末应收账款1350万元，按5%计提67万元，冲回23万元，体现在利润表中资产减值损失-23万元，在申报年度企业所得税汇算是否调整？如果...

分类:专家答疑 时间:20200520

5132. 关于粤港两地车保险单据问题 [7%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告（国家税务总局公告2018年第28号）第十一条规定， 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。 因此 ...

分类:专家答疑 时间:20200521

5133. 企业之间借款能开具利息发票吗？ [7%]

...? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2018年28号公告的出台，如果我们的企业还没有取得利息发票(包括向非金融企业借款)不能在企业所得税前扣除。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条\"纳...

分类:专家答疑 时间:20200522

5134. 中山市误餐费标准是多少？要交个人所得税吗？ [7%]

...党政机关和事业单位误餐费管理工作的通知》（中财行〔2018〕37号）有关规定，制定本制度。 一、工作人员在中山市行政区划内因工作需要，未能在联系工作单位解决午餐或晚餐，又不能在本单位或家里就餐而必须在外买食的...

分类:专家答疑 时间:20200524

5135. 入股及股权回购涉税问题 [7%]

提出如下问题:我公司（A公司）是一家投资公司，2018年成立，1个股东（李股东），注册资本1000万元，已实缴到位，未有业务发生，现有公司想入股到A公司，B公司入股300万元，占股30%（即: A公司变成2个股东，李股东占股70%，B公...

分类:专家答疑 时间:20200524

5136. 房租问题 [7%]

...的租赁发票，凭发票税前扣除成本费用。依据是总局公告2018年第28号。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20200525

5137. 开专票的问题 [7%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作...

分类:专家答疑 时间:20200528

5138. 交通事故赔偿 [7%]

提出如下问题:老师：我公司属于物流公司，2018年发生了一次交通事故，当时我们给了律师5万元律师费，48万元的保证金，2020年我们的官司败诉了，需要赔偿50万元，律师又跟我们要了7万元的律师费，律师事务所用个人账户付给...

分类:专家答疑 时间:20200529

5139. 供应商破产，发票没有开具 [7%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发...

分类:专家答疑 时间:20200529

5140. 所得税汇算 [7%]

... 《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第九条规定，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按...

分类:专家答疑 时间:20200602