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5141. 银行借款利息问题 [30%]

...息结算日一般为月或季度末月20日，那么年底利息结算至12月20日，那么12月20日至12月31日借款利息是否计提入当年财务费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、是的。 2、是的...

分类:专家答疑 时间:20111227

5142. 出售长期投资问题 [30%]

...面长期投资-全资子公司B公司 ，账面成本2000万元，2011年12月20A公司出售长期投资-B公司全部股份，价款为2870万元，在2011年12月31日收回一半款，即1435万元，在12年1月收回1435万元，投资收益应在何时确认？所得税何时缴纳？如何...

分类:专家答疑 时间:20120309

5143. 跨年的费用如何处理 [30%]

...好！ 我公司执行的是新企业会计准则，2011年12月开始试营业，2012年1月营业执照才办好。现收到：2011年筹建期（2011年12月之前）的费用发票，金额50000元，试营业期（2011年12月）的费用发票金额10万元，这些费用在11...

分类:专家答疑 时间:20120313

5144. 关于执行一般性重组的规定 [30%]

...以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，重组后连续12个月不改变重组资产原来的实质性经营活动；因为子公司的经营业务已萎缩，目前只在筹建办公大楼，在这种情况下重组，是否符合一般性重组的规定。

分类:专家答疑 时间:20120420

5145. 个人独资企业所得税 [30%]

...本月（季）应纳税所得额÷本月月份数（本季季度数）×12（4）截至本月（季）应纳所得税额=[截至本月（季）应纳税所得额÷本月月份数（本季季度数）×12（4）×适用税率－速算扣除数]÷12（4）×本月月份数（本季季度数）本月...

分类:专家答疑 时间:20121019

5146. 应付职工薪酬年末应该有余额么 [30%]

...公司，因为我单位工资发放时下个月发上个月的工资，2012年12月的工资要到2013年1月份发放，要先在12月份提取，问在2012年12月份资产负债表中应付职工薪酬能反应余额么，另在所得税汇算清缴时怎么办？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20121226

5147. 关于租赁发票 [30%]

...过房产税，我司一直拿不到房屋租赁发票。 但是2012年12月开始，地税局要求皮艺公司交房产税等，我司由2010年6月-2012年12月补交3000平方米/月的税，皮艺公司是否可以由2010年6月开始补租赁发票给我司？是否需要每个月开一...

分类:专家答疑 时间:20121226

5148. 固定资产折旧年限？税收折旧年限上改变，是否追溯以前年度？ [30%]

...的房屋），公司按3年计提折旧。在汇算清缴时税收是按12年计提。请问：按12年计提是否不符合规定？如不符合规定如何调整处理？是滞追溯以前调整折旧？谢谢。另有一个问题就是在2013年度发现少结转2012年成本，在2013年时进...

分类:专家答疑 时间:20130425

5149. 关于查补所得税税款的事宜 [30%]

...样有一笔班车费没有计入福利费，但调整后也是亏损的，12年汇算后也是亏损的，但没有上述情况。请问老师，我10年查补的税款可以用11年和12年的亏损抵吗？11年查补的那部分该如何处理？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130530

5150. 房地产开发企业开发房产对外出租问题 [30%]

...6）31号视同销售，已失效）。其实际使用时间累计未超过12个月又销售的，不得在税前扣除折旧费用。 《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）规定： 第二十四条 ...

分类:专家答疑 时间:20130702