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5141. 分公司税前亏损弥补 [7%]

...没有汇总到总机构的应纳税所得额。 预在总机构2009年度汇算清缴中纠正，将2006-2009年的分公司的亏损额作为纳税调整减少额抵减2009年度的应纳税所得额，抵减2009年度剩余的，在法定剩余年限内继续弥补。 以...

分类:专家答疑 时间:20100106

5142. 续接90027 [7%]

...屋租给B公司使用，帐面未做帐务处理，如果我们现在在2009年将此房屋做为投资性房地产入帐，并计提2009年的折旧，是可以在企业所得税前扣除，我们能否补提2007年和2008年的折旧，在2009年企业所得税汇算费用列支不列2007年和20...

分类:专家答疑 时间:20100108

5143. 长期待摊费用摊销 [7%]

...年按照3年的长期待摊费用进行摊销,请问 1、国税函[2009]98号文件是指在2008年企业所得税汇算时执行吗？2009年本公司能否将400万元剩余未摊销完毕240万元根据此文件全额列支；又发生的装修费用未摊销完的金额333万元是否还...

分类:专家答疑 时间:20100111

5144. 城建税与教育费附加 [7%]

...实际缴纳的增值税和营业税，不知这种处理正不正确。在2009年年底应当地税务机关的要求，有三个月没有缴纳营业税，再加上年底清算的2009年度应交营业税，不知在2009年度需不需要在成本中计提这一块的城建税与教育费附加，...

分类:专家答疑 时间:20100111

5145. 分公司以前年度费用能否在今年扣除 [7%]

...过两地税务机关开通了企业所得税汇总纳税平台。在申报2009乃努企业所得税时，我有以下问题请教老师：诸城分公司2007年度和2008年度累计发生管理费用150万元，销售费用50万元，营业税金及附加200万元。由于这些费用关系公司...

分类:专家答疑 时间:20100119

5146. 前期会计差错是否调整应税所得 [7%]

...有一笔违约金100万，当时会计做到其他应收款里，我们在2009年才发现，1、我在2009年可以直接从其他应收款转到营业外支出，在2009年所得税前抵扣吗？2、如果通过以前年度损益调整科目，金额比较大，需要怎么办理才能允许调...

分类:专家答疑 时间:20100127

5147. 职工福利费支出 [7%]

...下问题:老师： 您好！ 根据国税函【2009】3号文件第三项第二小点：（二）为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统...

分类:专家答疑 时间:20100129

5148. 上年费用列本年的会计处理 [7%]

... 您好。 由于我公司业务的关系，有部分2009年的费用不能及时在2009年记账，但是在2010年记账，税务部门提出不允许在2010年所得税前列支，请问：我公司将2009年的费用在2010年记账，我公司如何进行会计处理，谢...

分类:专家答疑 时间:20100129

5149. 增值税税率 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:　财税〔2009〕9号 　（一）纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行： 　　1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资...

分类:专家答疑 时间:20100131

5150. 废旧固定资产按多少抵扣? [7%]

...r>您提出的问题专家解答如下:不能抵扣，只有2009年1月1日后购入的新固定资产才能抵扣。如果是变卖收入的话，按售价/(1+4%)*2%交纳增值税。 　关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知财税〔2008〕170号 　一、自...

分类:专家答疑 时间:20100301