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5151. 以前度未计费用 [6%]

...，利息费用100万元误计入了“其他应收款-待摊费用”，2016年公司有营业收入了，按照国家税务总局公告2012年第15号，“对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做...

分类:专家答疑 时间:20160914

5152. 固定资产分期抵扣 [6%]

...60%，第二年40%，其具体的抵扣时间是怎么样理解的，例如2016年6月购入办公楼，当月即6月抵扣60%，第十三个月抵扣40%，也就是2017年6月，对吗？我看有的人理解为2017年7月抵40%，这应该是13个月后而不是政策上说的第13个月，请老...

分类:专家答疑 时间:20160914

5153. 购买二手船舶增值税问题 [6%]

提出如下问题:我公司2016年9月购买江西某公司二手船舶3000万元一辆（已经使用三年），是要求对方开具3%增值税专用发票还是17%专用发票？谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160917

5154. 高速公路增值税问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...

分类:专家答疑 时间:20160918

5155. 购买个人字画涉税问题 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第四十九条 个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。 ...

分类:专家答疑 时间:20160919

5156. 增值税零税率 [6%]

...您好：关于增值税零税率涉及的行业您可以查询一下财税2016.36号文件附件3，这里面对零税率的行业说的很清楚。公司收到零税率发票后可以到全国增值税发票检验平台查询一下真伪。公司取得的正规发票入帐后不存在涉税风险...

分类:专家答疑 时间:20160919

5157. 转租不动产 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用...

分类:专家答疑 时间:20160919

5158. 差额税适用范围 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项...

分类:专家答疑 时间:20160920

5159. 意外伤害险 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第二十七条规定，用于集体福利或者个人消费的进项税额不得从销项税额中抵扣： 《企业所得税法实施条例》第三十六条规定，除企业依照国家有关规定为特...

分类:专家答疑 时间:20160921

5160. 折扣折让开具红字增值税专用发票 [6%]

...折扣需要单独开具壹份红字增值税专用发票。根据财税【2016】36号文，第四十三条 未在同一张发票上分别注明的，销售额以不得扣减折扣额。 请问我们这种情况是否符合此条款？如若不可以扣减，那我增值税申报表如何填...

分类:专家答疑 时间:20160922