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5161. 关于股东借公司款项事宜 [5%]

...请问老师:借款时间如何确定?纳税年度仅是公历1月1日至12月31日吗?如股东2017年10月1日借款,什么时间归还公司,可避免涉税风险税..是2017年12月31日前还是2018年9月30日之前归还?谢谢! 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20171110

5162. 发票补开问题 [5%]

...企业，请问2016年4月30日前已申报缴纳营业税的，在2017年12月31日后还能不能补开增值税不征税发票，政策依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局发布2017年11号公...

分类:专家答疑 时间:20171120

5163. 建安项目预收款项要做收入吗？ [5%]

...安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。也就是说，对持续时间超过12个月的建筑安装工程，不论该建造合同的结果是否能够可靠估计，企...

分类:专家答疑 时间:20171124

5164. 原材料暂估金额，发票跨年开具 [5%]

...很多原材料当月不来发票，我们暂估入账，那么马上就到12月份了，如果今年12月份采购的原材料的发票，供应商2018年给我们开具的话，这样我们企业手影响吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20171128

5165. 房产税是按月缴纳还是年一次性缴纳 [5%]

...olor=red>提出如下问题:房产税比如出租房租年租金12万，每月1万，在年初一次性收租12万，房产税是按每月1万去计算缴纳，还是在年初按12万一次性计算缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20171129

5166. 推介房屋赠送管理费 [5%]

...司为了促进房屋的销售，决定对推介新业主的旧业主赠送12个月管理费。具体做法是由房地产公司在连续的12个月内分次支付该旧业主应付的管理费，管理公司分月收到管理费时开具抬头为房地产的发票。问题：需要对赠送的管...

分类:专家答疑 时间:20171219

5167. 怎样理解于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣 [5%]

...题:2017年11月23日取得发票，但是当月未入账，于2017年12月记账，那么另外40%是什么时间抵扣？是2018年11月还是2018年12月？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2018年12月进行...

分类:专家答疑 时间:20171223

5168. 年底进项转出计算事宜？！ [5%]

...我司，2017年1月成立，6月份认证为一般纳税人资格，6-12月形成进项税留抵！！12月有两笔收入：一笔为正在销售商品，增值税税率17%；第二笔，为转让专利技术，免税业务。 问1：按照财税2016年36号文中规定，需要进项...

分类:专家答疑 时间:20180103

5169. 汇兑损益缴纳所得税的问题 [5%]

...t>提出如下问题:外资公司，注册资本是美元进来的，9.12日进来一笔美元外汇，部分在做美元理财，部分已经结汇，12月31结汇结算成人民币的外汇有收益，怎么核算已实现未实现的汇兑损益，怎么交所得税。外资汇入的美元牌...

分类:专家答疑 时间:20180108

5170. 年底应付职工薪酬期末数处理问题 [5%]

提出如下问题:老师：你好！请问现12月应付职工薪酬的期末数不用调增所得税了吧？之前是做当月计提当月发放，现在12月计提挂账，次年1月发放不影响所得税了吧？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20180110