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51891. 固定资产转让 [32%]

...出的问题专家解答如下:1、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办...

分类:专家答疑 时间:20121127

51892. 增值税抵扣问题 [32%]

...出的问题专家解答如下:1、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办...

分类:专家答疑 时间:20121204

51893. 煤炭出口税收政策 [32%]

...1）上世纪90年代末期，我国开始对煤炭出口实行退税；（2）自2004年1月1日起，煤炭出口退税率由13％调整为11％，焦炭或半焦炭出口退税率由15％调整为5％，炼焦煤出口退税率由13％调低到5％；（3）从2005年5月1日起，煤炭出口退...

分类:专家答疑 时间:20121212

51894. 工资薪金能否计提 [32%]

...年底公司需要奖励一批员工，发放的时间为13年1月份，12年12月份可以预提这部分工资薪酬吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业所得税法的一般原理，在税前扣除的工资应是...

分类:专家答疑 时间:20121220

51895. 物业管理公司的有关问题 [32%]

...末有贷方余额，这些余额是否要交营业税及附加？应付12月的工资在1月份付，年末也有贷方余额是否也要调增利润征收企业所得税？代收代付的清运费是按差额营业税还是按全额交营业税？我公司取得的发票中有的付款单位不是...

分类:专家答疑 时间:20121220

51896. 红字专用发票何时开具的问题 [32%]

提出如下问题:1、现公司在2010年订了一份采购合同，合同期为2010.1.1-2012.12.31，收到货物为2011.11.20，收到发票为2011.11.20，并进行了账处处理且抵扣了税，现在2012.10.20发现产品质量有问题，我公司对供应商进...

分类:专家答疑 时间:20121231

51897. 被作废的发票税 [32%]

...发票对方不小心作废了，税额13076.9我又已抵扣并留抵1452.96，这个月税务要我现在做进项税转出，而对方3月份才开新的发票给我们4月份才能认证。那我做进项转出是不是就是那张被作废的发票税额13076.9，而上期留抵填写1452.96？...

分类:专家答疑 时间:20130311

51898. 关于报费固定资产-生产设备 [32%]

...出的问题专家解答如下:1、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以...

分类:专家答疑 时间:20130315

51899. 房屋租金问题 [32%]

...如下问题:公司的经营场所是租用的，3月份一次性付了2年的房租24万，请问如何账务处理？我所做的处理.借：长期待摊费用 24万，贷：银行存款 24万，然后每个月摊销1万元，借：管理费用-累计摊销 1万，贷：长期待摊费用 1...

分类:专家答疑 时间:20130328

51900. 销售生产自用设备 [32%]

...的问题专家解答如下: 1、销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办...

分类:专家答疑 时间:20130418