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511. 坏帐准备金 [11%]

俱乐部会员提出如下问题:某公司05年计提坏帐准备前的利润总额100万，年末应收帐款余额100万，坏账准备金贷方余额5万，那需要纳税调整增加5-100*0.5%=4.5万，05年应纳税所得额为100-5+4.5=99.5万。06年计提坏帐准...

分类:专家答疑 时间:20080109

512. 接48389问题 [11%]

...俱乐部会员提出如下问题:您回答的营业外支出16.05,是15万按不含税价计算的,为什么?另外,借贷方的差额是否计入销售收入即16.05-13.5-1.05=1.5万元. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20080612

513. 关于坏帐的报批问题 [11%]

...是先报税务局批后处理帐呢,何时处理呢?谢谢 如果05年度的坏帐未曾报批就已经进05年度成本了,那么有什么涉税罚款问题吗?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入管理费用。...

分类:专家答疑 时间:20080624

514. 预交企业所得税 [11%]

.../font>提出如下问题:老师您好：我公司04年利润-1000万，05年报表利润400万，实际利润300万，06年利润800万。05年税务稽查当时也没有注意核对，并确认了05年的利润为400万，现税局要求06年按200万的应纳税所得额上缴所得税（税...

分类:专家答疑 时间:20080710

515. 以前年度调整事项 [11%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：A公司2005年所得税实行核定征收，所得率为10%，2008年所得税实行查帐征收，所得税率为25%。其开发的B楼盘房屋中100平方米于2005年12月交付给客户，但未开具发票帐面也未反映收...

分类:专家答疑 时间:20090513

516. 企业所得税问题 [11%]

...ont>提出如下问题:我公司为供电企业，地税局对我公司05年度账目进行检查，对05年计提的增值税是否应在企业所得税前扣除，补提05年以前年度的增值税是否要做企业所得税纳税调增？谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20091220

517. 企业所得税 [11%]

...如下问题:老师好，关于企业所得税亏损弥补的问题：05年亏10万，06年亏20万，07年盈利5万，08年亏50万，09年亏30万，10年盈利60万。 05年的亏损可以最迟弥补到那一年？05年以后的亏损应该如何弥补？ ...

分类:专家答疑 时间:20110209

518. 年终企业所得税汇算清缴的调整 [11%]

...r>请问，我公司每年向村委缴纳管理费，03年04年的管理于05年元月支付并于此时计入管理费用，05年管理费于06年2月支付，（以收据入账，前期没有进行费用预提），此部分费用在计算05年企业所得税汇算清缴时应如何进行处理？...

分类:专家答疑 时间:20060322

519. 补交增值税 [11%]

...司已认可国税稽查局的结论，认可补交增值税，但补的是05年和06年的增值税，另外还有罚款和滞纳金，请问如何做凭证，即如何入帐？补交增值税的同时，哪么还补交城建税和教育附加吗？另外我公司05年和06年已开了地税发票...

分类:专家答疑 时间:20080717

520. 收购全资子公司资产（动产、不动产）的涉税问题 [11%]

...纳的营业税、城市维护建设税、印花税、教育费附加为49.05万元。计算如下： （一）扣除项目金额： 1、 取得土地支付的金额＝150万元； 2、 房屋的评估价格＝650×60%＝390万元； 3、 允许扣除税费金额＝49.05万元； 4、 发生的...

分类:专家答疑 时间:20090505