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511. 171465号再问 [31%]

...0.10元分红利给8个自然人股东210万元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业所得税125万元，净利润为375万元。2014年1月26日，经税务师事务所对N公司进行企业所得税汇算清缴审计后，调增补缴企业所得...

分类:专家答疑 时间:20140213

512. 取得发票滞后所得税扣除问题 [31%]

提出如下问题:老师：我单位2013年付租金未取得发票，未调整，2014年7月取得发票日期是2014年7月，可以追溯到2013年扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、...

分类:专家答疑 时间:20140716

513. 账务正确，合并报表错误的处理 [31%]

...资本公积0元。但是将ABC三个公司的合并报表合并错误，2013年年底，将实收资本50万元，变成：资本公积50万元，实收资本0元。 2013年的合并报表已经经事务所审计并且对外多个部门报送，国资委等。13年的期末数一直作为...

分类:专家答疑 时间:20140812

514. 营改增的过渡相关政策 [31%]

...份起改为了增值税一般纳税人。如果A有一笔货款100万于2013年12月支付给了B公司（双方合同签订于2013年11月），因B公司没有及时开发票暂时摆在了“预付账款”，2014年7月份B公司准备给A公司开具发票，由于B公司也是增值税一般...

分类:专家答疑 时间:20140822

515. 企业所得税 [31%]

... color=red>提出如下问题:老师： 您好！ 2013年的费用由于未取得发票，未记在2013年账中；现在取得发票，是否可以做为2014年的费用，并在2014年的所得税税前列支？ 谢谢您的回复 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20140902

516. 能否税前扣除 [31%]

提出如下问题:2013年发生的车辆维修费在2014年开具发票,发票后所附的多张车辆维修明细表所带日期均是2013年,请问能否在2014年所得税前扣除?若不能有无其他解决方法? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20140916

517. 固定资产加速折旧问题 [31%]

...color=red>提出如下问题:老师您好： 对于2013年12月31日前持有的不超过5000元的固定资产，已提足折旧，剩余残值是否可以一次进入费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20141119

518. 关于商业折让 [31%]

...] 国税发[2006]156号 提示—— 1、依据国家税务总局公告2013年第39号 国家税务总局关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告，本法规第五条自2013年8月1日起全文废止。 2、依据国家税务总局公告2014年第19...

分类:专家答疑 时间:20141215

519. 滞纳金如何记账？ [31%]

...br>我公司是一家医药制造企业，2014年11月被税务稽查补缴2013年度印花税、企业所得税等税款，请问2014年12月补缴稽查2013年度的税款所产生的滞纳金应记入“营业外支出”还是“以前年度损益调整”？谢谢 ...

分类:专家答疑 时间:20141229

520. 房地产开发的问题 [31%]

...lor=red>提出如下问题:1、地产公司开发一办公楼，2013年10月与客户签订出租合同后，客户已在实际使用中，2013年10月收取了出租第一年的租金，因成本结算问题直接2014年12月才把该办公楼成本结转至投资性房地产中，请问...

分类:专家答疑 时间:20150120