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511. 固定资产发票问题的处理 [33%]

...款分三年付清，以融资租赁分式，我们入了固定资产，于2016年7月，由于厂家发现卖给我们的机子有问题，回收了，于2016年9月开了专票共计167万给我们（就是我们实际付的租金，但还有十几万利息没有给我们发票），由于2014年...

分类:专家答疑 时间:20170405

512. 简易征税项目进项税额抵扣 [33%]

...： 我公司2011年租赁个人土地用于建造4S店，自2016年1月1日开始我公司将所占用土地和建造的4S店整体出租给另外一家公司经营，因为当时谈的是对方索取的发票税额全由对方承担，所以2016年5月份之后在对方的要求下向...

分类:专家答疑 时间:20170412

513. 营改增问题 [33%]

...r=red>提出如下问题:公司为一般纳税人，公司出租2016年4月30日以前取得的房产取得的租金收入是否可以选择适用简易计税办法按5%的征收率计算应纳税额？如果出租的房产取得时间是在2016年5月1日之后，是否按11%的税率计...

分类:专家答疑 时间:20170503

514. 汇算清缴后取得发票 [33%]

...d>提出如下问题:我单位2015年有部分材料发票是在2016年5月31日之后取得的，税务局在纳税评估时，要求对2015年未能取得发票的材料成本进行纳税调增，补交企业所得税。 问题1、2016年7月份，我单位取得了该部分的...

分类:专家答疑 时间:20170507

515. 企业年金所得税扣除 [33%]

提出如下问题:我公司2016年计提工资总额5000万元，实际发放工资4800万元。计提2016年企业年金300万元，2017年2月支付上年度计提的企业年金125万元，余额175万元全部冲回。请问老师我公司2016年所得税汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20170519

516. 关于房地企业新老项目问题 [33%]

...，因公司于2012年拿地一块有200亩左右，分期开发，前期2016年前已开发100亩左右，后期有90多亩未开发，在营改增时已向税局报送资料定性为老项目。但是现在有新问题出现，就是办理施工许可证时，开工日期一定要写在2016年4月...

分类:专家答疑 时间:20170726

517. 土方工程开票税率 [33%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20170823

518. 投资建设体育馆用于自用及出租，进项税抵扣问题 [33%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）和《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》（国家税务总局公告2016年第15号）相关规定，增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不...

分类:专家答疑 时间:20170830

519. 水利基金减免 [33%]

...总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知 财税〔2016〕12号 全文有效 成文日期：2016-01-29 字体： 【大】 【中】 【小】 教育部、水利部， 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务...

分类:专家答疑 时间:20170915

520. 在建工程税金抵扣 [33%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）和《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》（国家税务总局公告2016年第15号）相关规定，增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不...

分类:专家答疑 时间:20171204