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5191. 关于利润总额 [5%]

...,问净利润时就要考虑所得税. 假如以前年度可弥补亏损20万，则季度所得税申报时利润总额为191－20＝171万元。 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。...

分类:专家答疑 时间:20081123

5192. 利润总额的确定 [5%]

...额为100万，其中包含计入“营业外支出”科目的捐赠支出20万，在计算捐赠扣除额时，利润总额是100万，还是100-20=80万？我理解是100万，捐赠扣除限额为12万，调增8万，是否正确？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20081123

5193. 合同如何避税 [5%]

...给了18万元的工程款2万元的补偿款,工程完后我单位出具20万元的发票.而我单位又以13万元的价格将工程承包给另一家施工单位,请问老师,中间都发生哪些税费,如何才能避税,账务如何处理?急急急!麻烦老师了. ...

分类:专家答疑 时间:20081124

5194. 所得税按月预缴 [5%]

...售阶段，所得税按月预缴，如10月份会计利润+预收账款*20％为正数，但1月至10月份累计会计利润+预收账款*20％为亏损，10月是否还需预缴所得税。预缴所得税是按累计数预缴，还是按月利润数预缴 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20081216

5195. 关于营业外支出 [5%]

...作为我公司的担保费用, 现假如某月该水厂运营成本每吨120元. 水厂将超过的成本即RMB20元/吨开具收据给我司, 我司以此收据和合同为依据,做帐务处理如下: 借: 营业外支出 20 贷: 其他应付款 请问: 这样的...

分类:专家答疑 时间:20081218

5196. 个人集资利息交个人所得税 [5%]

... 应交个人所得税:(100-5.5)万元*20%=18.9万 一、 请问老师:应交的个人所得税:100万元*20%=20万还是上面的18.9万？ 二、开这张利息发票是应该到A企业的税务注册地税务局开还是可...

分类:专家答疑 时间:20081229

5197. 教育经费税前扣除问题 [5%]

...司是一家大型国有企业，教育经费一直按1.5%比例计提，2005年末还有余额，根据税法规定，自2006年起，我公司按据实列支的规定，对当年计提数超过支出数的部分进行了纳税调增，那么请问老师： 1、在存在以前年度余...

分类:专家答疑 时间:20081231

5198. 关于境外顾问公司提供的劳务如何缴纳所得税 [5%]

... 关于以前的技术合同按10%核定利润率，咨询合同按20核定利润率现在还有这个说法吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照预提所得税10%缴纳。没有技术合同按10%核定利润率，...

分类:专家答疑 时间:20090108

5199. 关于所得税调整 [5%]

...们该科目的余额是50万，我们是否可以按照33%的税率冲回20万对应的所得税？如果不可以，相应的账务处理应该怎样做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以按20万调减应纳税所得额...

分类:专家答疑 时间:20090108

5200. 个人所得税 [5%]

...有道理，缴税可以但税前是否可以计提折旧（比照企业按20年摊销，每年摊销5万元），20年之后出租再全额缴个税。要不怎么叫支持租赁市场呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090109