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5191. 调账处理的涉税问题 [7%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:专家您好！我公司在2009年4月份录入会计凭证时少录入了增值税进项税170元（借：销售费用-运输费1000元贷：银行存款1000），此分录在当时未发现，在今年才发现此项增值税税金在上年4月就已...

分类:专家答疑 时间:20100613

5192. 关于拆迁补偿问题 [7%]

...r>老师：你好！ 本公司于2007年度因政府拆迁，于2009年度国税函[2009]118号文件出台前完成重置工作，因2008年度和2009年度受金融危机影响，已造成企业很大程度的亏损，现打算在2010年度将企业注销，请问拆迁补偿结余部...

分类:专家答疑 时间:20100618

5193. 补缴税款作所得税纳税调增吗 [7%]

...会员提出如下问题:老师： 您好！我司在2009年补缴了一笔以前年度的增值税10万元（非罚款），在2009年入了管理费用，请问，这10万元在2009年汇算清缴时调增应纳税所得额吗？ 有相关文件文件吗？

分类:专家答疑 时间:20100618

5194. 基本医疗保险 [7%]

...nt>提出如下问题:我公司执行企业会计制度,应付福利费2009年还有余额,基本医疗保险进了应付福利费,请问企业所得税汇算清缴时能否将进了福利费的基本医疗保险部份做纳税调减?谢谢 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20100624

5195. 房地产企业所得税计算 [7%]

...利率预交，等08年8月31日一期最后一栋交房再按国税发（2009）31号结转收入，还是07年交房的10栋按国税发（2006)31文结转收入，08年的按国税发（2009）31号结转收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20100628

5196. 财税【2008】170号文件实际发生的确定 [7%]

...件二、纳税人允许抵扣的固定资产进项税额，是指纳税人2009年1月1日以后（含1月1日，下同）实际发生，并取得2009年1月1日以后开具的增值税扣税凭证上注明的或者依据增值税扣税凭证计算的增值税税额。 请问专家教授们...

分类:专家答疑 时间:20100708

5197. 所得税处理那种正确 [7%]

...出如下问题:<br>专家你好：<br /> 我公司2009年实现利润40万元，计提所得税10万元，提取盈余公积3万元。2010年1月会计事务所审计查出多做收入100万元，会计处理如下：（1）冲减收入100万元，冲减所得税25万元，冲...

分类:专家答疑 时间:20100716

5198. 关于增值税抵扣问题 [7%]

...家分公司，该公司独立核算，单独申报增值税。该公司于2009年12月正式营业，但由于种种原因，一般纳税人申请在2010年1月方得到批复，一般纳税人资格于2010年2月生效。 请问： 1、该公司在2009年12月购进一部分库存商...

分类:专家答疑 时间:20100716

5199. 如何解读财税【2008】170号文件 [7%]

...若干问题的通知 财税[2008]170号规定： 一、自2009年1月1日起，增值税一般纳税人购进或者自制固定资产发生的进项税额，可根据规定从销项税额中抵扣. 1、如何理解“2009年1月1日”这个时点？是合同签订时点、预...

分类:专家答疑 时间:20100716

5200. 固定资产报废增值税如何处理 [7%]

提出如下问题:专家您好，根据税法2009年以后的固定资产是可以抵扣进项税的，我想问一下： 1.如果是2009年以后购进固定资产需要报废，那进项税额应该全额转出还是差额，如果是差额怎样计算？ ...

分类:专家答疑 时间:20100722