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5191. 选择简易计税后，收到专票如何做账？ [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税（2013）106号规定，用于简易计税方法计税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。 因此，你司应根据不同的计税方法区分相应的进项。其中用于简易计税方法计税项...

分类:专家答疑 时间:20160523

5192. 玉米、豆粕贸易如何抵扣进项税额 [6%]

...的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。 （财税[2013]57号）

分类:专家答疑 时间:20160526

5193. 企业多交契税的退还 [6%]

...，但政府未交土地给企业，后来由于市政府规划调整，在2013年5月又收回原土地，原国有土地出让协议废止，又重新与我公司又签了一份国有土地出让协议，面积调整为105亩，并于2014年8月才交地给我公司使用，调整土地面积后...

分类:专家答疑 时间:20160526

5194. 一般纳税人的认定 [6%]

...问题:老师您好：我公司是技术咨询服务行业，在2012和2013年分别签定了两份工程预算合同，总金额1200万，服务期截止到2016年12月，这两份合同属于偶发性合同，是主营业务收入，公司每年收入只有200万左右，偶发合同是否能...

分类: 时间:20160528

5195. 一般纳税人提供劳务税率问题 [6%]

...一般纳税人资格认定有关事项的公告 国家税务总局公告2013年第33号 三、兼有销售货物、提供加工修理修配劳务以及应税服务的纳税人，应税货物及劳务销售额与应税服务销售额分别计算，分别适用增值税一般纳税人资格认定...

分类:专家答疑 时间:20160530

5196. 补计以前年度费用能否税前列支？ [6%]

提出如下问题:2013年发生的审计费用，由于会计人员的流动等原因，对方开过来的发票由关联公司代为支付，没有转交给本公司会计，本公司也没有预提记账，今年对往来时才发现补记账，请问发生的费用可...

分类:专家答疑 时间:20160530

5197. 关于简易增收开增值税专用发票 [6%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）第四十九条规定，属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票： 　　（一）向消费者个人提供应税服务； 　　（二）适用免征增值税规定的应税服务...

分类:专家答疑 时间:20160601

5198. 农产品发票用普票还是专票 [6%]

...的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。 （财税[2013]57号）

分类:专家答疑 时间:20160601

5199. 增值税税目 [6%]

提出如下问题:我集团公司为2013年8月交通运输业“营改增”试点一般纳税人，现为集团公司投资的子公司提供服务。具体业务描述：我公司为本公司和子公司用自有的油罐车运输汽柴油到自有油库（我公司有...

分类:专家答疑 时间:20160607

5200. 营改增后小火电容量指标转让需要交纳增值税吗？ [6%]

...转让容量指标，对方单位要求开票，但当时根据国税总局2013年74号文，暂不征收营业税。地务局不给开票，电厂也一直没有付钱。 现在营改增了，对方提出开增值税发票给他们。有依据吗？我们这属于其他权益性无形资产...

分类:专家答疑 时间:20160608