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5211. 工资纳税问题？ [5%]

...按45万计算，全年一次性资金按32万算。 （450000-5943*12-5000*12-2000*12）*20%-16920=42016.8元。 全年一次性资金税率为25%，速算扣除数为1005元， 320000*25%-1005=78995元。 全年应纳税额=42016.8+78995=121011.8元。 具体怎...

分类:专家答疑 时间:20190305

5212. 上缴个人调节税 [5%]

.../font>提出如下问题:我司由于为员工增资,将补发员工1--12月份的工资做在05年12月成本中,但实际补发给员工是在06年1月份,请问个人调节税怎样扣,即符合规定又能维护员工利益.专家解答如下:专家...

分类:专家答疑 时间:20060113

5213. 个人综合所得税 [5%]

...报酬所得扣个税。问下年汇算清缴，个人综合收入填1万*12+4000 还是1万*12+（4000-800） 套用年度个人综合所得税率表多退少补 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得...

分类:专家答疑 时间:20190327

5214. 500万元设备一次性税前扣除 [5%]

...多种设备组成。业务发生时先计入“在建工程”，2018年12月项目投产全部转入“固定资产”2019年1月开始分类计提折旧。“在建工程-设备”中有部分单台套超过500万元的。请问：1、12月转入固定资产的设备可以在2018年度中一次...

分类:专家答疑 时间:20190329

5215. 企业所得税纳税申报表疑问 [5%]

...是否应填列2018年度应付职工薪酬总额？是否包括2017年度12月份的职工薪酬？；第二列实际发生额是否填列实际发放的2018年度应付职工薪酬总额？假设19年1月发放18年12月工资，第2列是否应包括该部分职工薪酬？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20190330

5216. 跨期费用能否列支 [5%]

...生一笔研发支出，金额有几十万，对方单位发票是2017年12月份开出的，合同是2017年12月份订的，合同内容注明的执行时间是2018年开始。项目验收单也是2018年完成的。单位收到发票后没有认证，到2018年1月份才认证的，虽然发票...

分类:专家答疑 时间:20190413

5217. 一般纳税人转小规模纳税人 [5%]

...，2019年1-6月收入只有200万元，2018年7月到2019年6月，连续12月收入未达到500万元，可否向税局申请，一般纳税人转为小规模纳税人？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:现在不可以，到年底再视具体经营情况才能决定能否转...

分类:专家答疑 时间:20190428

5218. 折旧纳税调整 [5%]

...入使用后可以按照合同金额暂估并计提折旧，企业应当在12个月内取得发票，如果发票金额与合同金额不一致的且跨年度的，应在发票取得当年按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。对超过12个月仍...

分类:专家答疑 时间:20190516

5219. 年终效益奖 [5%]

...请问专家： 年终一次发放效益奖，个人所得税按12个月平均后，对应税率计算速算扣除数是否按12个月扣除？专家解答如下:专家答疑—不按12个月扣除，也不是按十二个月算。

分类:专家答疑 时间:20060121

5220. 计提未发放工资能否税前扣除 [5%]

提出如下问题:请问老师，我们公司当月计提次月工资，12月份计提次年1月工资，1月才发放12月工资，那这个1月份发放的12月份工资可以在企业所得税税前扣除么 还是在汇算清缴前发放去年的都可以扣除呢 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20190706