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5211. 求个税申报APP二维码 [5%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 个税申报系统包括12大主要功能 采集信息全方位、无死角 　　对于新上线的“个人所得税”APP，个税申报系统包括12大主要功能：主要提供专项附加扣除信息采集功能，包括采集子女教育...

分类:专家答疑 时间:20190125

5212. 计提发放年终奖涉及企业所得税问题 [5%]

提出如下问题:老师，您好！我在2018年12月份计提了年终奖80万元，而在2019年1月份实际发放了年终奖100万元。那么这补差的20万元年终奖我可以在2019年1月份计提，算2019年的费用，在2020年5月份前所得税汇算清缴吗？原先2018年12月...

分类:专家答疑 时间:20190219

5213. 预付货款开具发票 [5%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 　　《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征...

分类:专家答疑 时间:20190220

5214. 2019年一般纳税人转小规模 [5%]

...的有关规定，已登记为一般纳税人；二、转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额未超过500万元。如果纳税人在转登记日前的经营期尚不满12个月或4个季度，则按照月(或季度)平均销...

分类:专家答疑 时间:20190225

5215. 工资纳税问题？ [5%]

...按45万计算，全年一次性资金按32万算。 （450000-5943*12-5000*12-2000*12）*20%-16920=42016.8元。 全年一次性资金税率为25%，速算扣除数为1005元， 320000*25%-1005=78995元。 全年应纳税额=42016.8+78995=121011.8元。 具体怎...

分类:专家答疑 时间:20190305

5216. 上缴个人调节税 [5%]

.../font>提出如下问题:我司由于为员工增资,将补发员工1--12月份的工资做在05年12月成本中,但实际补发给员工是在06年1月份,请问个人调节税怎样扣,即符合规定又能维护员工利益.专家解答如下:专家...

分类:专家答疑 时间:20060113

5217. 个人综合所得税 [5%]

...报酬所得扣个税。问下年汇算清缴，个人综合收入填1万*12+4000 还是1万*12+（4000-800） 套用年度个人综合所得税率表多退少补 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得...

分类:专家答疑 时间:20190327

5218. 500万元设备一次性税前扣除 [5%]

...多种设备组成。业务发生时先计入“在建工程”，2018年12月项目投产全部转入“固定资产”2019年1月开始分类计提折旧。“在建工程-设备”中有部分单台套超过500万元的。请问：1、12月转入固定资产的设备可以在2018年度中一次...

分类:专家答疑 时间:20190329

5219. 企业所得税纳税申报表疑问 [5%]

...是否应填列2018年度应付职工薪酬总额？是否包括2017年度12月份的职工薪酬？；第二列实际发生额是否填列实际发放的2018年度应付职工薪酬总额？假设19年1月发放18年12月工资，第2列是否应包括该部分职工薪酬？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20190330

5220. 跨期费用能否列支 [5%]

...生一笔研发支出，金额有几十万，对方单位发票是2017年12月份开出的，合同是2017年12月份订的，合同内容注明的执行时间是2018年开始。项目验收单也是2018年完成的。单位收到发票后没有认证，到2018年1月份才认证的，虽然发票...

分类:专家答疑 时间:20190413