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5211. 企业所得税纳税申报表疑问 [5%]

...是否应填列2018年度应付职工薪酬总额？是否包括2017年度12月份的职工薪酬？；第二列实际发生额是否填列实际发放的2018年度应付职工薪酬总额？假设19年1月发放18年12月工资，第2列是否应包括该部分职工薪酬？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20190330

5212. 跨期费用能否列支 [5%]

...生一笔研发支出，金额有几十万，对方单位发票是2017年12月份开出的，合同是2017年12月份订的，合同内容注明的执行时间是2018年开始。项目验收单也是2018年完成的。单位收到发票后没有认证，到2018年1月份才认证的，虽然发票...

分类:专家答疑 时间:20190413

5213. 一般纳税人转小规模纳税人 [5%]

...，2019年1-6月收入只有200万元，2018年7月到2019年6月，连续12月收入未达到500万元，可否向税局申请，一般纳税人转为小规模纳税人？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:现在不可以，到年底再视具体经营情况才能决定能否转...

分类:专家答疑 时间:20190428

5214. 折旧纳税调整 [5%]

...入使用后可以按照合同金额暂估并计提折旧，企业应当在12个月内取得发票，如果发票金额与合同金额不一致的且跨年度的，应在发票取得当年按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。对超过12个月仍...

分类:专家答疑 时间:20190516

5215. 年终效益奖 [5%]

...请问专家： 年终一次发放效益奖，个人所得税按12个月平均后，对应税率计算速算扣除数是否按12个月扣除？专家解答如下:专家答疑—不按12个月扣除，也不是按十二个月算。

分类:专家答疑 时间:20060121

5216. 计提未发放工资能否税前扣除 [5%]

提出如下问题:请问老师，我们公司当月计提次月工资，12月份计提次年1月工资，1月才发放12月工资，那这个1月份发放的12月份工资可以在企业所得税税前扣除么 还是在汇算清缴前发放去年的都可以扣除呢 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20190706

5217. 固定资产暂估 [5%]

...票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。 因此 ，暂估转固定资产后，正常计提折旧 ，在12个月取得发票，调整计提额，正常税前扣除，如12个月内未取得发票，则所得税前此部分折旧 不允许...

分类:专家答疑 时间:20190715

5218. 11669 [5%]

...关于11669的疑问未能得到正面的回复,现重提:外贸公司05年12月货物装柜已走船,信用证于1月5日交单银行办理收汇,请问12月要否体现收入? 2.代理进口协议要否交纳印花税?根据手续费金额的多少交纳? 3.代理进口收取手续...

分类:专家答疑 时间:20060206

5219. 逾期付款违约金 [5%]

...，法院判决我公司还清欠款的同时，另外支付逾期违约金12万元，该违约金是按货款金额*银行同期贷款基准利率上浮40%后计算的。我公司现已支付完成。请问我公司支付的逾期违约金12万元，对方该开什么货物或劳务的名称的发...

分类:专家答疑 时间:20191023

5220. 个税累计收入截止问题 [5%]

提出如下问题:请问老师，12月份的工资在1月份发放，那么做个人所得税汇算清缴时的累计收入是否包含1月份发放的12月工资？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：汇算清缴以企业实际发放日期为准，贵公司在1月份...

分类:专家答疑 时间:20191111