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5211. 增值税进项税超过认证期的抵扣及账务处理问题 [6%]

...问题:您好，老师。我单位有一张增值税进项税票，是2016年4月份采购固定资产时取得的，4月份已在固定资产账套录入，固定资产卡片也体现了进项税额，但是这张票没有进行认证，请问老师怎么进行账务处理？

分类:专家答疑 时间:20161019

5212. 建筑业务进项税抵扣问题 [6%]

...司提供的防腐保温、道路平整、搭架等建筑服务，合同在2016年5月1日前签订，因为均为日常经营中根据需要而随时提供的临时性的建筑服务，合同签订一年期根据实际需要维修，按季度结算，建筑公司按简易增收给我公司开具3%...

分类:专家答疑 时间:20161020

5213. 投资公司开办事项税收问题 [6%]

...费，都是以服务费来缴纳增值税。按“现代服务”业 【2016】36号 （六）现代服务。 现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化...

分类:专家答疑 时间:20161020

5214. 担保公司贷款利息 [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税[2016]36号文，附件1：营业税改征增值税试点实施办法 ，第二十七条，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，第六点：购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居...

分类:专家答疑 时间:20161020

5215. p2p咨询费进项抵扣问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20161020

5216. 售后回租发票问题 [6%]

...、贵公司发生的融资性售后回租属于贷款服务，依据财税2016.36号文件规定贷款服务属于不得抵扣进项税额范围，因此贵公司在进行资产转让中利息部分不能开具增值税专票，车辆价值可以开具增值税专票。2、贵公司对外承运取...

分类:专家答疑 时间:20161021

5217. 供暖企业允许单独放弃其中一种免税政策吗 [6%]

...t color=red>提出如下问题:请问老师，按现有财税〔2016〕94号政策，向居民直接供热企业，免增值税、房产税、土地税，分国地税，我们可以选择不免增值税，但是享受免房产税和土地使用税吗？虽然不是一个税务局征收，...

分类:专家答疑 时间:20161022

5218. 供暖企业免税政策 [6%]

...olor=red>提出如下问题: 老师你好，请问财税〔2016〕94号文件其中第一项对采暖费收入的定义怎么来理解？ 文件中采暖费收入的定义：向居民供热而取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过...

分类:专家答疑 时间:20161022

5219. 所得税增值税扣除问题 [6%]

...无发票，有法院判决、拍卖合同及支付佣金及价款收据；2016年9月将该房屋出售协议价240万，问增值税能否差额计算，原值100万所得税前能否扣除，依据或文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20161024

5220. 机械租赁费 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第三章 税率和征收率 第十五条 增值税税率： （三）提供有形动产租赁服务，税率为17...

分类:专家答疑 时间:20161024