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5221. 营业税改征增值税试点 [8%]

提出如下问题:2012年起我企业营业税改增值税。想问一下关于服务收入跨年度的合同。在2011年执行了一部分，是交的营业税，在2012年继续执行的时候，是否还可以开具营业税？一份合同可以有两种不同的税...

分类:专家答疑 时间:20111223

5222. 企业所得税税前扣除问题 [8%]

...不会将这笔费用调增呢？ 另外如果我在汇算清缴2012年5月30日之前支付出去，就不会将它调增呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在汇算清缴2012年5月30日之前支付出去就不需...

分类:专家答疑 时间:20111224

5223. 企业年金税前扣除相关问题 [8%]

...分，不予扣除。” 我现在要问的是，比如，我公司2012年要开始做企业年金，我们在2011年底预提企业年金，2012年才支付给专业的中介机构。如果我在2011年汇算清缴之前支付给了中介机构，我们需要做纳税调整吗？

分类:专家答疑 时间:20111226

5224. 企业所得税 [8%]

...筹建期，支出开办费列支。企业借支发生在2 个年度，待2012年开业后收回利息收入，2011.11-12月的利息收入能否与2012年支出相抵，不纳企业所得税。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111226

5225. 房租列支问题 [8%]

...我公司今年9月份开始租的的办公楼，收到的发票是2011.9-2012.8的房租发票，请问，2012年的房租，我今年可以把科目下在长期待摊费用里面吗，明天8月份我一次在转入费用列支，现在没有待摊费用这个科目了。

分类:专家答疑 时间:20111227

5226. 关于无形资产的相关问题 [8%]

...2011年12月支付1万元首付款，余款明年支付，启用日期是2012年的2月份。 问：我公司2011年12月支付的这1万元怎样入账，是否直接计入无形资产，如果直接计入我公司本月即要计提无形资产的摊销，但是启用日期是2012年2月，...

分类:专家答疑 时间:20111228

5227. 本年及预计次年亏损，可以确认递延税金-短期资产吗？ [8%]

...。 2011年有预提费用100（2011年应纳税所得额调增100,2012年调减100）。预计2012年也亏损（无足够的应纳税所得额抵扣该预提费用100的暂时差异），但所有形成的可弥补亏损都可以合法（5年）用未来应纳税所得额弥补。 ...

分类:专家答疑 时间:20120105

5228. 关于房地产企业结转收入和纳税问题 [8%]

...2011年12月31日取得了竣工验收备案证，但合同中约定的是2012年3月1日交房，故公司统一在2012年2月15日才向客户发出交房通知书。 那么这一期项目按会计准则在2011年应该是不结转销售收入的吧？但是按照国税发2009年31号文，在企...

分类:专家答疑 时间:20120105

5229. 关于票据的取得时间。。。。 [8%]

...生的经营费用，因为对方在年终无法开票，所以发票是在2012年开据的，款项也是在2012年支付，请问该项成本我是否能在2011年所得税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，...

分类:专家答疑 时间:20120110

5230. 关于个人所得税 [8%]

提出如下问题:我单位在2012年1月一次性补发职工上年施工费应如何缴纳个人所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问：何为施工费？ 2、在一个月内发放的...

分类:专家答疑 时间:20120111