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5221. 关于所得税汇算 [8%]

...具发票，无法进入我公司2011年度费用，如果承包单位在2012年6月，在我单位进行所得税汇算前，出具了2012年开出的发票，我公司能否在进行所得税汇算时，计入2011年度费用，如何操作为宜？谢谢 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20111219

5222. 关于矿产资源补偿费 [8%]

...万元）是否进行纳税调整？2：如果调整，假如这50万元在2012年6月份以后交纳，请问这50万元允许在2012年度企业所得税汇算清缴中扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是属于...

分类:专家答疑 时间:20111220

5223. 跨年度发票次年还可用吗？ [8%]

...>提出如下问题:现在又遇到一个问题，如果费用发生在2012年，可否用2011年的发票来报销？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2012年发生的费用不可以用2011年的发票来报销。否则...

分类:专家答疑 时间:20111222

5224. 跨年度发票入账 [8%]

...地区公司购买了煤，煤是从远处直接运过来，估计应该在2012年1月份到我公司，而对方在2011年12月把增值税发票开过来，按我公司规定我公司没收到货，没验收，这部分发票不能进账，准备在下一年1月份收到煤的时候，再进性账...

分类:专家答疑 时间:20111222

5225. 营业税改征增值税试点 [8%]

提出如下问题:2012年起我企业营业税改增值税。想问一下关于服务收入跨年度的合同。在2011年执行了一部分，是交的营业税，在2012年继续执行的时候，是否还可以开具营业税？一份合同可以有两种不同的税...

分类:专家答疑 时间:20111223

5226. 企业所得税税前扣除问题 [8%]

...不会将这笔费用调增呢？ 另外如果我在汇算清缴2012年5月30日之前支付出去，就不会将它调增呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在汇算清缴2012年5月30日之前支付出去就不需...

分类:专家答疑 时间:20111224

5227. 企业年金税前扣除相关问题 [8%]

...分，不予扣除。” 我现在要问的是，比如，我公司2012年要开始做企业年金，我们在2011年底预提企业年金，2012年才支付给专业的中介机构。如果我在2011年汇算清缴之前支付给了中介机构，我们需要做纳税调整吗？

分类:专家答疑 时间:20111226

5228. 企业所得税 [8%]

...筹建期，支出开办费列支。企业借支发生在2 个年度，待2012年开业后收回利息收入，2011.11-12月的利息收入能否与2012年支出相抵，不纳企业所得税。 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111226

5229. 房租列支问题 [8%]

...我公司今年9月份开始租的的办公楼，收到的发票是2011.9-2012.8的房租发票，请问，2012年的房租，我今年可以把科目下在长期待摊费用里面吗，明天8月份我一次在转入费用列支，现在没有待摊费用这个科目了。

分类:专家答疑 时间:20111227

5230. 关于无形资产的相关问题 [8%]

...2011年12月支付1万元首付款，余款明年支付，启用日期是2012年的2月份。 问：我公司2011年12月支付的这1万元怎样入账，是否直接计入无形资产，如果直接计入我公司本月即要计提无形资产的摊销，但是启用日期是2012年2月，...

分类:专家答疑 时间:20111228