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5231. 土增清算退税入什么会计科目？ [5%]

...师，请问房地产公司办理了土增清算有退税10万，在2019年12月已经递交资料，如果税所在2020年1月才把10万退到公司，请问会计分录怎么写？然后这笔退税在企业所得税申报时候算2020年还是2019年12月呢？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20191229

5232. 利息收入问题和个税问题 [5%]

...，还是如何？另外这个利息收入是否需要申报增值税？2:12月的企业报表及税 我已经报税务局，但刚刚接到通知还有一笔金额较大的发票（开票时间是12月）的费用没有入账。 像这种情况我能不能将12月的发票在下一年度1月报...

分类:专家答疑 时间:20200115

5233. 关于年终奖 [5%]

...机关报送扣缴个人所得税申报表。 综上规定可知，2019年12月的工资在2020年1月份发放，应在2020年1月份支付工资时预扣个税，在2020年2月份15日内申报和代缴个税。 因此，明年个税汇算清缴汇算的是2019年1月-12月份代扣的个税，因...

分类:专家答疑 时间:20200222

5234. 老师：您好！是非居民劳务报酬个税知道税后收入如何推算税前收入的问题？ [5%]

... 40% 7000 例：小明帮着一家公司翻译外文，取得了12万元的劳务报酬，小明想知道这笔劳务所得如何计缴个人所得税呢？ 2019年的计算方式：若是2019年不考虑其他所得与其他各项专项附加扣除项目的情况下：个税=（12-12*20...

分类:专家答疑 时间:20200224

5235. 增值税进项税转出 [5%]

提出如下问题:我公司12月有简易计税劳务发票，当月记账和认证时都已做进项税转出，但12月这张劳务发票忘记认证了。2020年1月认证抵扣的时候把12月的这张劳务发票认证抵扣并进项税转出了，因为是冠状肺炎疫情期间，都是在...

分类:专家答疑 时间:20200327

5236. 广西壮族自治区国家税务局关于普通发票使用有关问题的通知 [5%]

...）级《全国统一发票监制章》使用到1994年11月30日止，从12月1日起启用新的地（市）级《全国统一发票监制章》。现将更换《全国统一发票监制章》普通发票使用有关问题通知如下： 一、套印旧《全国统一发票监制章》的...

桂国税发[1995]339号 分类:广西省税收政策法规 时间:20060305

5237. 通用机打发票使用问题 [5%]

...印制的税收票证和原各省国税机关已监制的发票在2018年12月31日前可以继续使用，由国家税务总局统一印制的税收票证在2018年12月31日后继续使用。纳税人在用税控设备可以延续使用。 追问： 按上述说的只要国家税务总局统一...

分类:专家答疑 时间:20200415

5238. 个税汇算清缴 [5%]

提出如下问题:老师好:个税收入低于12万的要汇算清缴吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局公告2019年第44号 二、无需办理年度汇算的纳税人 　　经国务院批准，依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算...

分类:专家答疑 时间:20200416

5239. 建筑业纳税义税发生时间确定 [5%]

...出如下问题:本公司承接市政抢修工程于2018年10月开工，12月完工，合同中约定工程款支付为完工后审计结算进行支付工程款，该工程于2002年才办理完审计结算，该工程纳税义务发生时间应确为工程完工时的时间（即2018年12月）...

分类:专家答疑 时间:20200417

5240. 所得税汇算职工薪酬问题和关联方借款利息问题 [5%]

...明细表中，工资薪金支出的实际发生额填报数据包含计提12月份的工资数吗？12月份的计提工资下年已发放。 2、所得税汇算中，关联方之间借款利息发票已开，利息支付一部分，剩余未支付的借款利息，纳税是否调整。 尊...

分类:专家答疑 时间:20200524