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5231. 本年及预计次年亏损，可以确认递延税金-短期资产吗？ [8%]

...。 2011年有预提费用100（2011年应纳税所得额调增100,2012年调减100）。预计2012年也亏损（无足够的应纳税所得额抵扣该预提费用100的暂时差异），但所有形成的可弥补亏损都可以合法（5年）用未来应纳税所得额弥补。 ...

分类:专家答疑 时间:20120105

5232. 关于房地产企业结转收入和纳税问题 [8%]

...2011年12月31日取得了竣工验收备案证，但合同中约定的是2012年3月1日交房，故公司统一在2012年2月15日才向客户发出交房通知书。 那么这一期项目按会计准则在2011年应该是不结转销售收入的吧？但是按照国税发2009年31号文，在企...

分类:专家答疑 时间:20120105

5233. 关于票据的取得时间。。。。 [8%]

...生的经营费用，因为对方在年终无法开票，所以发票是在2012年开据的，款项也是在2012年支付，请问该项成本我是否能在2011年所得税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，...

分类:专家答疑 时间:20120110

5234. 关于个人所得税 [8%]

提出如下问题:我单位在2012年1月一次性补发职工上年施工费应如何缴纳个人所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问：何为施工费？ 2、在一个月内发放的...

分类:专家答疑 时间:20120111

5235. 发票审核问题 [8%]

...t color=red>提出如下问题:您好，我企业是否可以在2012年的凭证后使用2011年12月的发票列支的费用金额较大，且可在税前列支， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能，除非计入...

分类:专家答疑 时间:20120117

5236. 发票入账问题 [8%]

...题:尊敬的老师：您好！ 房地产开发企业，2012年1月份发生业务，取到2011年度餐饮定额发票，是否可以报销入账，税前是否可以扣除。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120118

5237. 所得税问题 [8%]

提出如下问题:请问2011年工资在2012年2月份发放并在2012年2月上账，请问在2011年所得税汇算时合理吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:合理。工资在实际发放的年度...

分类:专家答疑 时间:20120130

5238. 所得税问题 [8%]

...题:请问2011年发生的职工工资，在2011年没有发放，在2012年1月份发放并在2012年1月上账，请问这些工资能在2011年所得税前列支吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能，可以通过以...

分类:专家答疑 时间:20120131

5239. 所得税汇算问题 [8%]

...会保险费用,由于没有及时交款没拿到社保局的发票，在2012年1月份交款并取得发票，但预提部分少了几万。那么少的这几万在2012年1月份取得发票入账时计入：以前年度损益调整，这部分在2011年汇算时能否扣除。2.企业的资产损...

分类:专家答疑 时间:20120201

5240. 金融企业贷款损失准备金税前扣除的问题 [8%]

...贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》财税（2012）5号文件中的第五条中说“凡按照财税（2011）104号文件的规定执行的，不在适用本通知第一条至第四条的规定”。那么在第二条中所述的金融企业准予当年税前扣除的...

分类:专家答疑 时间:20120216