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5231. 我公司转让股权涉及哪些税？ [6%]

...书据。 　　适用税率为书据所载金额0.5‰。 从财税［2016］36号文件《附件1：营业税改征增值税试点实施办法》“附：销售服务、无形资产、不动产注释”中看，营改增试点征收范围不包括股权转让行为，也就是说股权转让...

分类:专家答疑 时间:20161103

5232. 建筑行业简易合同备案需提供哪些资料 [6%]

...工程老项目提供的建筑服务，选择简易计税方法的，应在2016年5月30日前填报《营改增老项目备案登记表》并提供相关材料，向机构所在地主管税务机关办理登记备案。对工程项目或合同较多的，可以采用清单的形式进行备案。 ...

分类:专家答疑 时间:20161103

5233. 金融业抵债资产 [6%]

...抵债金额及转让的相关税费的部分计算增值税。 公告2016年第14号纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法 第六条 其他个人以外的纳税人转让其取得的不动产，区分以下情形计算应向不动产所在地主管地税机关预缴的税款...

分类:专家答疑 时间:20161103

5234. 建筑业租赁机械设备用柴油进项税是否可以抵扣 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:根据【2016】36号文，只要贵公司取得了增值税专用发票，是可以抵扣的。 如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20161104

5235. 酒店转租适用的增值税率 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20161104

5236. 应付未付的应付账款的账务处理 [6%]

...账款账面余额应转入营业外收入还是资本公积，此业务为2016年5月前未营改增业务，。不涉及增值税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应付账款账面余额应转入营业外收入。

分类:专家答疑 时间:20161104

5237. 补交以前年度增值税及滞纳金如何做凭证 [6%]

...ed>提出如下问题:我公司税务来检查之后，我们把2016年已发货未开票的部分进行了补交增值税及滞纳金。作为企业应该如何做会计分录呢，是不是做借应交税金-应交增值税 贷银行存款。滞纳金做借营业外支出贷银行存款...

分类:专家答疑 时间:20161105

5238. 同一工程项目有新旧施工许可证，如何界定新老项目？ [6%]

...：同一工程项目出现了新旧施工许可证，开工日期分别为2016年4月30日前与后，那应该界定该项目为老项目还是新项目呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：个人认为贵公司的...

分类:专家答疑 时间:20161107

5239. 政府补贴技改专项资金的账务处理 [6%]

...400万元的技改专项资金，计入营业外收入，已交所得税。2016年因别的原因被政府财政收回，暂挂账其他应收款。现经第三方审计后政府返回300万元。请问：1、上年度计入营业外收入是否该交所得税（全部用于设备改造）？2、被...

分类:专家答疑 时间:20161107

5240. 老项目竣工后商铺出租的增值税税率问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务...

分类:专家答疑 时间:20161107