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5241. 预提费用需调整税前所得吗？ [5%]

...利息为一个季度付一次，付息日为每个季度的20日，2005年12月20日付利息，我单位预提了2005.12.21至2005.12.31合计11天的利息，会计分录为：借财务费用 贷：预提费用 从而导致预提费用留有余额。现税务局要求将此笔余额调整增...

分类:专家答疑 时间:20060310

5242. 一般纳税人认定问题 [5%]

提出如下问题:老师您好：个体工商户连续12个月累计销售额达到500万，也要认定为一般纳税人吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：原则是需要转为一般纳税人的。但是个体工商户连续12个月销售额偶尔超过500万...

分类:专家答疑 时间:20200703

5243. 进项税额转出 [5%]

提出如下问题:老师，我们有个员工出差回来开了212元的住宿费专票，不含税200元，税额12元，但我门的报销标准是210元，他费用报销也是按210元报销，那我这个进项税需要转出吗，是12元全部转出，还是把超标的2元对应的进项税...

分类:专家答疑 时间:20200707

5244. 关于年终奖发放时间问题 [5%]

...业，拟计划2020年终奖金放在2021年1月份发放，1月份申报12月工资和2020年度奖金的个税，是否合理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2018〕164号 一、关于全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑...

分类:专家答疑 时间:20200921

5245. 销售使用过的固定资产 [5%]

...的固定资产，按照适用税率征收增值税； （二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； （三）2008年12月31...

分类:专家答疑 时间:20201026

5246. 处置固定资产汽车 [5%]

...财政部 税务总局公告2020年第17号 自2020年5月1日至2023年12月31日，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。 财税[2008]170号文件规定，2008年12月31...

分类:专家答疑 时间:20201201

5247. 污水处理总承包BT合同 [5%]

...项后整体所有权转移。 2020年4月份开始施工，预计2020年12月份不能竣工验收，请教老师答复下面问题： 1、分期收款带有融资性质，折现率如何选择？ 2、是否可以折现到2020年12月31日或者有其他要求吗 3、是否按照建造合同确...

分类:专家答疑 时间:20201217

5248. 增值税增量留底退税 [5%]

...问题:A公司2019年9月份成立，主要从事总承包项目。2019年12月开始注资并签订大型污水处理BT合同，该合同由A公司负责融资建设，验收后整体移交。 公司2019年无留底税额，2020年1月份留底税额1万，2020年6月~2020年10月均发生新增...

分类:专家答疑 时间:20201218

5249. 财产租赁计不计入个税综合所得 [5%]

...的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额）。12月又取得租赁收入30000元，税务大厅不再收，叫公司代扣代缴。请问付款公司怎么代扣代缴？12月取得的3万，也是缴纳4800元，不计入个税综合所得吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20201230

5250. 废旧物质报废增值税 [5%]

...定资产， 按照适用税率征收增值税； （二）2008 年 12 月 31 日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的 2008 年 12 月 31 日以前购进或者自制的固定资产，按照 3% 征收率减按 2%征收增值税； （三...

分类:专家答疑 时间:20210117