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5241. 向境外支付顾问费 [7%]

...费全部发生在境外,请问是否还要代扣代檄?即:国税发[1994]14号的规定是否还有效? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、新营业税法按劳务支付地原则判断境内境外。提供或者接受条例规...

分类:专家答疑 时间:20100305

5242. 关于福利费 [7%]

...ont>提出如下问题:我单位09年福利费贷方余额为：392523.14元上年没有调增应税所得额），09年计提了460048.67元，实际发生996774.4元（超过了实发工资总额的14%），所以09年的福利费为借方余额：144202.59元，请问我在09年汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20100402

5243. 土地使用权涉及税费。 [7%]

...司土地账面价值2亿元，市土地部门对我公司地块挂牌价14亿元，请问： 一、我公司直接摘牌土地使用权。 1、 我公司直接摘牌土地使用权涉及税费。 2、 我公司直接摘牌土地使用权后投资全资子公司（房开企业...

分类:专家答疑 时间:20101022

5244. 业务招待费扣除比例 [7%]

提出如下问题:业务招待费支出总额14万，按收入1500万*0.5%=7.5万,请问业务招待费允许税前扣除金额是7.5*40%=4.5万,调整9.5万;还是税前扣除7.5万,调整6.5万 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20110516

5245. 境外所得税 [7%]

...处理： 1.主表第22行的表内逻辑关系 （1）主表第13+14-15行>=0时，主表第22行＝0； （2）主表第13+14-15行

分类:专家答疑 时间:20110804

5246. 关于保险理赔事宜 [7%]

...：去年12月份有一笔业务是，车辆发生事故，发生维修费14万元，发票让保险公司要去了，但是，维修单位要求我们先挂账，用发票复印件挂账（保险公司已在发票上盖上保险公司的章），我们在12月进行了账务处理，借：管理费...

分类:专家答疑 时间:20120605

5247. 房地产企业土地增值税清算 [7%]

...得预售证，已满3年，住宅和商业销售完毕，车库销售了14个，可享受普通住宅土地增值税优惠政策。目前准备进行土地增值税进行清算，有一个困惑的地方咨询： 根据渝地税发[2011]14号文件规定：土地增值税清算分三类，...

分类:专家答疑 时间:20130419

5248. 长期股权投资 [7%]

...分（清退个人股），个人持股12万，我公司实际收购费用14.4万元。2013年11月底该子公司的净资产为20万元。请问老师：现在我公司该笔收购怎么做账（长期股权投资是做14.4万，还是12万，还是8万），需要什么附件？

分类:专家答疑 时间:20131201

5249. 发票入账问题 [7%]

提出如下问题:14年开具的发票，实际业务属于13年的。如物业费，实际属于13年物业费，14年开出的票。能否在14年入账。还是需要做以前年度损益？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20140317

5250. 半年度预算调整 [7%]

提出如下问题:我公司拟于7月初进行14年下半年度的预算调整，如原14年度预算收入1500万元，1-6月份收入预算为1000万元，7-12月收入预算为500万元；1-6月份实际收入600万元。现拟将14年的收入预算调为1300万元。...

分类:专家答疑 时间:20140625