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5251. 重复付费退款问题 [7%]

提出如下问题:我司在2018-2020年期间向客户提供了200万的检验费费，客户也已确认，并已付款。现对方审计提出其中有50万是重复收取的，要求我们退还、现在合作的业务发生的费用比较零散，都是2000元/次的这种小业务，且涉及...

分类:专家答疑 时间:20210727

5252. 个人所得税 [7%]

...税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 财税〔2018〕164号 一、关于全年一次性奖金、中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励的政策  　　（一）居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20210802

5253. 闲置土地土地税使用税 [7%]

...产能和调结构房产税 城镇土地使用税政策的通知 财税〔2018〕107号 一、对按照去产能和调结构政策要求停产停业、关闭的企业，自停产停业次月起，免征房产税、城镇土地使用税。企业享受免税政策的期限累计不得超过两年。

分类:专家答疑 时间:20210802

5254. 研发人员离职 [7%]

提出如下问题:我公司有个研发人员入职时间在2018年，离职时间在2021年6月份，2021年1-6月此员工有参与研发活动，那么他在2021年1-6月归属于研发的工资要转出吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2021年1-6月...

分类:专家答疑 时间:20210806

5255. 政府补助与新购置设备一次性扣除 [7%]

提出如下问题:企业在扩产能增投资，新购置符合财税〔2018〕54号及其延期文件规定的可以在税前一次性扣除的设备时，获得与资产相关的政府补贴100万（资产原值400万）。按税总2021年22号公告要求，这100万需要一次性确认收入...

分类:专家答疑 时间:20210808

5256. 员工家属丧葬补贴从工会账户支出是否合理、合法，或者应从公司正常的账户支出，该补贴计入应税工资 [7%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据（国税函[2018]3号）第三条第三款明确，按照其他规定发生的其他职工福利费（包括丧葬补助费、抚恤费等），属于企业职工福利费范围，可以做为福利费用进行列支。从单位领取的...

分类:专家答疑 时间:20210825

5257. 产品升级费如何给客户开发票？税率是多少？ [7%]

...题:我司生产并销售的屏蔽设备，现为迎合市场需求，将2018年销售的不能屏蔽5G信号的屏蔽设备升级成可屏蔽5G信号设备。我司收取升级费用。请问我司如何给客户开具发票？开具税率是多少的增值税发票？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20210902

5258. 全年一次性奖金单独计税政策享受发放与申报时间点 [7%]

...统中申报使用过一次2020年全年一次性奖金了，关于财税2018年164号文件内容，全年一次性奖金单独计税政策截止日2021年12月31日，2022年1月1日就不再享受这个单独计税政策了。问题一、2021年12月31日是2021年奖金的计提时间点，还...

分类:专家答疑 时间:20210914

5259. 以前年度销售发生退回时账务税务分别如何处理？ [7%]

提出如下问题:我公司与2018年1月和2019年2月分别出售给同一个客户，同样的一批货物。两次销售含税售价合计320万。现在因为质量问题，客户要退货给我们，（两批货全都退给我们），320万的销售款项之前客户也已经付给我们了...

分类:专家答疑 时间:20210917

5260. 关于股权转让后的房地产开发 [7%]

...地的原始成本2000万元，实收资本2000万元，未分配利润0，2018年1月1日，A股东将甲公司60%的股权转让给了B公司，在转让时甲公司的净资产评估由原来的2000万元评估到6000万元，B公司支付了3600万元的股权转让款给A公司，A公司对这3...

分类:专家答疑 时间:20210923