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5261. 房租的所得税处理 [8%]

...9月-12月的房租收入200万，并在2011年交纳了所得税，但在2012年签完合同这期间房租只有100万，请问需冲回多计提的100万是否可抵减2012年的所得税，如不能，该如何操作。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20120423

5262. 以前年度损益调整在企业所的税汇算如何填写？ [8%]

...算如何填写？另外，我公司2011年12月暂估的材料成本，于2012年4月份取得发票（发票日期为2012年4月），年度所得税汇算清缴时是否需要进行纳税调增？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120423

5263. 所得税问题 [8%]

...上车库没有产权的面积？ 2.年终结转收入后，2012年收到的所属一期工程发票，是计入开发产品，还是开发成本？因为结转成本时，已把开发成本结转到开发产品了谢谢老师 上次回答，老师没有说明那个会...

分类:专家答疑 时间:20120424

5264. 矿权转让的税费 [8%]

... 关于转让自然资源使用权营业税政策的通知 财税[2012]6号 字体：【大】【中】【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，北京、西藏、宁夏、青海省（自治区、直辖市）国家税务局...

分类:专家答疑 时间:20120424

5265. 再问143796 [8%]

...年应缴未缴的营业税我们已经在2011年12月计提了，但直到2012年4月才缴纳，想问在2012年5月做2011年所得税汇算清缴时这笔缴纳的营业税是否可以在税前抵扣。还有，就是税务稽查补缴的营业税在所得税汇算清缴时是在哪个年度可...

分类:专家答疑 时间:20120425

5266. 土地使用税税前扣除问题 [8%]

...问题:我公司是房地产公司，2011年的土地使用税如果在2012年6月份之后缴纳，此笔土地使用税可以在2011年税前扣除吗？还是在缴纳的当年2012年的企业所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120502

5267. 人工费发票 [8%]

...并要求我公司把2011年的一并更正，我该怎么做？可以开2012年的发票直接替换2011年的工资表吗？还是按会计更正用“以前年度损益调整”来补救？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可...

分类:专家答疑 时间:20120503

5268. 所得税处理后账表如何平衡 [8%]

...业所得税汇算清缴后，算出2011年度应交所得税800元，在2012年的4月份的账务处理中，我做如下账务：1、借：以前年度损益调整 800 贷：应交税金-所得税 800，2、借：利润分配-年初末分配利润800 贷：以前年度损益调整800。不知...

分类:专家答疑 时间:20120504

5269. 关于所得税返还的账务处理 [8%]

...所得税优惠税率为15%，但2011年一直按25%交纳所得税，现2012年一季度交纳季度所得税时抵减了2011年应返还的10%的那部分税金，请问现在如何进行账务处理？（另2012年一季度计提所得税时按25%计提的） 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20120508

5270. 跨期入账费用票据税前扣除事宜 [8%]

...您好！ 现有许多企业将2011年的费用票据直接计入2012年损益中。关于这类跨期费用，在相关企业做2011年年度企业所得税汇算清缴时，根据2011年国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家税务总局公告2011年第34号...

分类:专家答疑 时间:20120508