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5261. 建筑业租赁机械设备用柴油进项税是否可以抵扣 [6%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:根据【2016】36号文，只要贵公司取得了增值税专用发票，是可以抵扣的。 如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20161104

5262. 酒店转租适用的增值税率 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20161104

5263. 应付未付的应付账款的账务处理 [6%]

...账款账面余额应转入营业外收入还是资本公积，此业务为2016年5月前未营改增业务，。不涉及增值税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应付账款账面余额应转入营业外收入。

分类:专家答疑 时间:20161104

5264. 补交以前年度增值税及滞纳金如何做凭证 [6%]

...ed>提出如下问题:我公司税务来检查之后，我们把2016年已发货未开票的部分进行了补交增值税及滞纳金。作为企业应该如何做会计分录呢，是不是做借应交税金-应交增值税 贷银行存款。滞纳金做借营业外支出贷银行存款...

分类:专家答疑 时间:20161105

5265. 同一工程项目有新旧施工许可证，如何界定新老项目？ [6%]

...：同一工程项目出现了新旧施工许可证，开工日期分别为2016年4月30日前与后，那应该界定该项目为老项目还是新项目呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：个人认为贵公司的...

分类:专家答疑 时间:20161107

5266. 政府补贴技改专项资金的账务处理 [6%]

...400万元的技改专项资金，计入营业外收入，已交所得税。2016年因别的原因被政府财政收回，暂挂账其他应收款。现经第三方审计后政府返回300万元。请问：1、上年度计入营业外收入是否该交所得税（全部用于设备改造）？2、被...

分类:专家答疑 时间:20161107

5267. 老项目竣工后商铺出租的增值税税率问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务...

分类:专家答疑 时间:20161107

5268. 建筑业老项目纳税地点 [6%]

...问题专家解答如下: 1、《国家税务总局公告2016年第17号》第九条规定， 小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，不能自行开具增值税发票的，可向建筑服务发生地主管国税机关按照其取得的全部价款和价外费用...

分类:专家答疑 时间:20161108

5269. 公司领导手机通讯费进项税是否可以抵扣？ [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1的规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修...

分类:专家答疑 时间:20161109

5270. 经营租入的场所进行装修装饰取得的专用发票的税额如何抵扣？ [6%]

...取得的装修专票可以一次性进行抵扣。可以参考一下财税2016.36号文件附件二，文件规定企业在会计制度上按照固定资产核算的不动产或营改增后取得的不动产在建工程其进项税额自取得之日起分2年进行抵扣。

分类:专家答疑 时间:20161109