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5271. 子公司亏损注销，母公司无法收回的应收账款可以所得税前扣除吗？ [31%]

...期亏损资不抵债，决定注销B公司，清算前B公司实收资本100万，亏损300万，欠A公司货款200万，请问B公司无法支付的200万是作为清算所得缴纳所得税吗？请问A公司100万投资损失可以税前列支吗，对于无法收回的应收款200万也可以...

分类:专家答疑 时间:20180905

5272. 关联公司（急） [31%]

...百万借款，另A公司以投资形式对我公司进行长期投资约1仟万，因我公司多年未进行利润分配，现公司想知道这种状况会不会有涉税问题，如果有有法规依据吗？谢谢老师专家解答如下:专家答疑...

分类:专家答疑 时间:20060104

5273. 关于代理进口的问题 [31%]

...ont>提出如下问题:我公司是宁波的一家进出口公司，于10月份替A公司代理进口了一套设备，已报关验货，我公司替A公司垫付了信用证保证金、信用证开证费、手续费，关税、运费等，开具信用证6个月，2006年4月份到期，请问...

分类:专家答疑 时间:20060104

5274. 关联交易的企业所得税 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:1、母公司A为服务型免税企业，2003年成立全资子公司B，人员全为A 公司人员，现以A公司为B公司提供技术服务的名义向B公司收取技术服务费，开具发票给B公司，依据收入的一定比列...

分类:专家答疑 时间:20060113

5275. 有关股权转让 [31%]

提出如下问题:老师们好！我咨询下几个问题：1.A公司所属的行业属资本市场服务，它有一块土地.A公司准备把这块土地中的其中一部分“工业用地”以股权转让的方式转给B公司，那在这个过程中属于实物转让，AB这两家公司需各...

分类:专家答疑 时间:20190513

5276. 供应商赔款 [31%]

...款。 因产品质量问题支付的赔偿款的账务处理： 1、如果是产品质量出现问题，对于销货方而言，所支付的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物的折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。《企业会计...

分类:专家答疑 时间:20190523

5277. 同一控股企业资产划拨问题 [31%]

...税等 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、依据 财税[2016]36号文规定：“不征收增值税项目：在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和...

分类:专家答疑 时间:20190525

5278. 法院判决的资产账务处理 [31%]

...地、房屋、设备、等办公家具，A聘请中介机构评估价值1亿元，法院挂牌拍卖，二次流拍，第二次的流拍底价为9000余万元，经法院最终裁定A将此债权转给B公司，抵偿欠B公司5000万元的债务，B公司向法院申请诉讼时，计提了利息4...

分类:专家答疑 时间:20190605

5279. 无偿划转股权的涉税问题 [31%]

...理规定和特殊性税务处理规定。 2.特殊性税务处理。 （1）控股合并：被合并方股东取得合并方股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。即被合并方的股东无需确认股权转让所得或损失，无需交纳所得税。被合并...

分类:专家答疑 时间:20190720

5280. 境内企业收购境外（香港）股权需要缴纳什么税费？ [31%]

...及到企业所得税。根据《企业所得税法》第三条的规定，1.中国居民企业应就来源于中国境内外的股权转让所得缴纳企业所得税;2.在中国境内设立机构(场所)的非居民企业转让其中国境内的企业的股权，以及转让其在中国境外，...

分类:专家答疑 时间:20190926