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5271. 应交税费科目下关于待转销项税额 [6%]

...分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2013〕37号）附件1第四十一条有关增值税纳税义务发生时间规定：纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当...

分类:专家答疑 时间:20170104

5272. 外籍个人分红，所得税的问题 补充提问 [6%]

...0-2011财务报表已计提应付股利。在2012-2016年度分批支付，2013年以后支付的，免征个人所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:免征个人所得税。 财政部 国家税务总局关于个人...

分类:专家答疑 时间:20170104

5273. 对外支付相关问题 [6%]

提出如下问题:根据国税函2013年第40号公告《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的》，境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上，应向所在税务机关备案，所指的5万美元是扣减税款后剩余...

分类:专家答疑 时间:20170110

5274. 营改增后收入如何确认 [6%]

...>提出如下问题:老师，您好！我们是一个房地产公司，2013年开发的一个项目，至2016年4月30日一直在地税预交营业税，在营改增之前我们将预交的营业税集中开了地税的销售不动产发票。但截止到12月31日，该项目仍未决算，按...

分类:专家答疑 时间:20170112

5275. 转让不动产 [6%]

...问题:老师你好，我公司是小规模纳税人，目前要转让2013年5月建成使用的房屋，此房屋是委托施工单位建造的，请问如何缴纳增值税？应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额；还是应以取得的...

分类:专家答疑 时间:20170112

5276. 小微企业增值税 [6%]

...企业免征增值税和营业税的会计处理规定的通知》财会[2013]24号规定，小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当...

分类:专家答疑 时间:20170117

5277. 车辆出售纳税问题 [6%]

...nt color=red>提出如下问题:老师您好： 我单位2013年收到一顶账车，抵应收账款，入固定资产账，截止今日净值剩余67000，由于该车辆年限较长不适宜使用，我单位处理该车辆取得收入13000元，请问老师这样我们还要交...

分类:专家答疑 时间:20170117

5278. 政府补偿费 [6%]

提出如下问题:老师您好：我公司2013年建成一座场站（包括：设备、房屋），但一直没有使用，设备、房屋已计提折旧，2016年政府通过中介公司评估，总价为2000万补偿给我公司（设备还是我公司自己用，房...

分类:专家答疑 时间:20170118

5279. 公司内部食堂提供的午餐是否要缴纳个所税 [6%]

...于所得税若干政策及管理问题的处理意见 闽地税所便函[2013]16号 四、关于个人取得的误餐补助征税问题。对有办职工食堂的单位，根据财政部税务总局（84）财税外字第17号文“从宽从简”的政策精神及内外籍纳税人税收公平...

分类:专家答疑 时间:20170207

5280. 查账企业去年开的房租金发票如何入账 [6%]

...，房租应在各期分摊进入费用税前扣除，2016年只能扣除2013年应分摊的房租费，2017年1月份应分摊的房租计入费用科目，其余应计入待摊费用科目。

分类:专家答疑 时间:20170208