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5271. 商铺销售后税局不认可，价格调增，所得税如何处理？ [6%]

...的税款，企业所得税申报时在企业所得税纳税申报表主表40行之前不反映，补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20141119

5272. 政策性搬迁的会计处理 [6%]

...迁，有一点问题不明白，问题如下： 1.如果是2012年40号公司发生的业务，重置固定资账处如何处理，会计分录如何。2.专项应付款金额为负数，如何做会计分录。3.政策性搬迁完成年度，影响当期损益吗，政策搬迁缴纳的企...

分类:专家答疑 时间:20141119

5273. 有关促销推广费、瓶盖费报销问题 [6%]

...销推广活动。一级经销商在终端的酒行或酒楼给予促销员40元/瓶的瓶盖费。一级经销商开具促销推广费专用发票给我司，请问此操作方法在所得税、增值税方面有无问题。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20141122

5274. 关于计提预提费用补缴税款后发生的相关费用是否可以税前列支 [6%]

...于大中维修），2013年纳税评估时一次性补缴企业所得税40万元，并且从2013年起停止计提，请问2013年以后发生的大中维修费用可以税前列支吗？还是说必须冲减预提费用余额，直至预提费用余额为0后才可以税前列支？

分类:专家答疑 时间:20141128

5275. 对收入确认原则问题的应用 [6%]

...生时间有关问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第40号：? 纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其...

分类:专家答疑 时间:20141128

5276. 企业收到的拆迁补偿款 [6%]

...所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告【2012】第40号 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 （国发[1993]138号） 第八条 有下列情形之一的，免征土地增值税： (二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产。 2、市...

分类:专家答疑 时间:20141215

5277. 公司名称和股东全部变更涉及哪写税种 [6%]

...本50万元，未分配利润70 万元，应收款80万元，货币资金40多万，存货6万多元现我公司准备将公司名称，法人和股东（共有3个股东，出资比例为20万、15万、15万）全部进行变更，请教老师，这些变更都涉及到哪些税种，如何计算...

分类:专家答疑 时间:20141217

5278. 生产企业出口货物报关金额报错 [6%]

...口自产的产品报关金额错报为$9928,实际应为$9888，多报了$40.差额比例0.4%。请问这种情况一般怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业做销售收入和办理退税，以发票上的金额...

分类:专家答疑 时间:20141229

5279. 关于跨年费用开具的发票 [6%]

...2014年把对方2015开具的发票入费用凭证，谢谢！（金额为40万） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 先按暂估价入账，可在年度汇算清缴结束前取得发票。否则，年终企业所得税汇算清...

分类:专家答疑 时间:20150116

5280. 政府收储土地，企业是否缴纳土地增值税？有何文件规定？ [6%]

...所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告【2012】第40号 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 （国发[1993]138号） 第八条 有下列情形之一的，免征土地增值税： (二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产。 2、市...

分类: 时间:20150116