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5281. 定制工程款 [24%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物...

分类:专家答疑 时间:20210730

5282. 建筑行业甲供材问题 [24%]

...钢材、混凝土都是甲供。合同是2017年1月签订。根据财税2016年36号文，建筑施工企业选择按照一般计税方法核算。2017年7月出台财税2017年58号文，对于主材主体甲供，施工单位应按照简易计税方式核算。问：我合同签订在58号文下...

分类:专家答疑 时间:20210802

5283. 拆借款如何纳税 [24%]

...算缴纳增值税，开票税率为6%，如不收取利息 ，按财税[2016]36号附件1的规定，也需要视同销售，计算缴纳增值税。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210802

5284. 库存商品滞销积压报废是正常损失还是非正常损失？ [24%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税（2016 ）36附件1第二十八条规定：非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 ...

分类:专家答疑 时间:20210802

5285. 13%一般纳税人收到3%简易征收专票 [24%]

...3%征收率的专用发票，只要此发票对应的服务不是财税【2016】36号附件1第二十七条规定不得抵扣情形的，是可以抵扣的，不用转出。如属于不得抵扣的情况，需要进项转出，也不用冲红， 借：成本费用 贷：应交税费--应交增...

分类:专家答疑 时间:20210804

5286. 2017年开具的专票还能开具红字发票吗 [24%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据国家税务总局公告2016年第47号（也是最新规定），需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种： （1）购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符...

分类:专家答疑 时间:20210818

5287. 工程管理费税率 [24%]

...下:工程管理费属于现代服务的范围，您可以参考财税【2016】36号附件1的附录文件。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210819

5288. 建筑老项目后续修缮支出是否可以取得专项发票，抵扣进项税？ [24%]

...额的。 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第二十七条第（一）项规定： 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和...

分类:专家答疑 时间:20210821

5289. 增值税税率问题 [24%]

...项目购买材料取得的进项发票才可以抵扣。依据是财税【2016】36号附件1第二十七条。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210824

5290. 建筑老项目增值税 [24%]

...:《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）第四条规定，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：……（二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计...

分类:专家答疑 时间:20210825