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521. 递延所得税资产年底账务处理问题 [10%]

...可抵扣暂时性差异900332.97元（主要是08年12月份已提应在09年1月份缴纳的各项保险、住房公积金、一次性缴纳的08-09年度的车辆保险费等），2009年计算应交所得税为225083.24元（所得税税率25%），5月份汇算结束前账务处理如下：

分类:专家答疑 时间:20091215

522. 土地补贴款的账务处理 [10%]

...分别在07年和08年计入营业外收入，请问此笔收入可以在09年改为一次性计入营业外收入吗，或者将剩余部分在09年一次全部计入营业外收入?如果一次全部计入收入，会引起税务争议吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20091221

523. 固定资产提折旧 [10%]

...出如下问题:工业企业06年停产，08年有很少销售收入，09年无收入，固定资产主要有房屋、机器设备、运输设备，请问09年是否需要计提固定资产折旧。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100103

524. 所得税税前扣除 [10%]

...败诉损失75万元，08年已作所得税税前扣除（挂账未付，09年2月被法院强行划扣21.6万元）。09年我司与某律师所签订风险代理合同，启动该案申请再审，12月8日再次终审判决我司胜诉，为此挽回损失75万元，但律师在2010年1月5日才...

分类:专家答疑 时间:20100107

525. 有关企业所得税问题 [10%]

...ont>提出如下问题:专家好! 请问:1、如果我单位09年盈利,在弥补08年度亏损时是按汇缴报表的亏损额进行弥补吗? 2、如果09年弥补完08年度亏损后有盈余，是否按弥补亏损后的余额在09年12月计提企业所得税？ ...

分类:专家答疑 时间:20100112

526. 让售固定资产 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:09年11月让售的固定资产未交增值税，2010年1月补交，会计分录是否是借：以前年度损益调整 贷：应交增值税--销项 然后结转调整：借 利润分配 贷 以前年度损益 是否在报09年...

分类:专家答疑 时间:20100114

527. 建设期产品税收问题 [10%]

...完成，生产车间试运行，08年底有部分库存商品。我公司09年转入正式生产，09年对08年形成的库存商品销售，其收入未确认为09年的收入，而是冲减了建设期间的项目投资成本，即冲减了在建工程。最近税局查出我公司的增值税...

分类:专家答疑 时间:20100114

528. 房地产企业预提成本 [10%]

...部会员提出如下问题: 我公司是房地产企业,于09年12之前已办理竣式备案手续,但未交房. 请问: 1、我帐务处理时,是否要结转收入和成本?若不结转,年终所得税如何汇算清缴？ 　　2、09年年末是否可...

分类:专家答疑 时间:20100116

529. 以前年度损益调整应调整年报的哪一项目 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:地税局在09年对我公司08年的帐进行稽查，发现08年少缴印花税4万多元。我公司在09年已缴清此项税款并通过“以前年度损益调整”科目进行调整。请问专家我公司在做09年度报表时，...

分类:专家答疑 时间:20100125

530. 业务招待费在汇算清缴时是否调整 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:1 09年我公司新立项一个开发楼盘，工作是前期的准备开发业务，没有收入，09年开支业务招待费5万元，请问在09年企业所得税汇算时是否要进行纳税调增？如要调增，以后什么时间...

分类:专家答疑 时间:20100126