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...可抵扣暂时性差异900332.97元(主要是08年12月份已提应在09年1月份缴纳的各项保险、住房公积金、一次性缴纳的08-09年度的车辆保险费等),2009年计算应交所得税为225083.24元(所得税税率25%),5月份汇算结束前账务处理如下:
分类:专家答疑 时间:20091215
...分别在07年和08年计入营业外收入,请问此笔收入可以在09年改为一次性计入营业外收入吗,或者将剩余部分在09年一次全部计入营业外收入?如果一次全部计入收入,会引起税务争议吗? 尊敬的会员:您提...
分类:专家答疑 时间:20091221
...出如下问题:工业企业06年停产,08年有很少销售收入,09年无收入,固定资产主要有房屋、机器设备、运输设备,请问09年是否需要计提固定资产折旧。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:
分类:专家答疑 时间:20100103
...败诉损失75万元,08年已作所得税税前扣除(挂账未付,09年2月被法院强行划扣21.6万元)。09年我司与某律师所签订风险代理合同,启动该案申请再审,12月8日再次终审判决我司胜诉,为此挽回损失75万元,但律师在2010年1月5日才...
分类:专家答疑 时间:20100107
...ont>提出如下问题:专家好! 请问:1、如果我单位09年盈利,在弥补08年度亏损时是按汇缴报表的亏损额进行弥补吗? 2、如果09年弥补完08年度亏损后有盈余,是否按弥补亏损后的余额在09年12月计提企业所得税? ...
分类:专家答疑 时间:20100112
俱乐部会员提出如下问题:09年11月让售的固定资产未交增值税,2010年1月补交,会计分录是否是借:以前年度损益调整 贷:应交增值税--销项 然后结转调整:借 利润分配 贷 以前年度损益 是否在报09年...
分类:专家答疑 时间:20100114
...完成,生产车间试运行,08年底有部分库存商品。我公司09年转入正式生产,09年对08年形成的库存商品销售,其收入未确认为09年的收入,而是冲减了建设期间的项目投资成本,即冲减了在建工程。最近税局查出我公司的增值税...
分类:专家答疑 时间:20100114
...部会员提出如下问题: 我公司是房地产企业,于09年12之前已办理竣式备案手续,但未交房. 请问: 1、我帐务处理时,是否要结转收入和成本?若不结转,年终所得税如何汇算清缴? 2、09年年末是否可...
分类:专家答疑 时间:20100116
俱乐部会员提出如下问题:地税局在09年对我公司08年的帐进行稽查,发现08年少缴印花税4万多元。我公司在09年已缴清此项税款并通过“以前年度损益调整”科目进行调整。请问专家我公司在做09年度报表时,...
分类:专家答疑 时间:20100125
俱乐部会员提出如下问题:1 09年我公司新立项一个开发楼盘,工作是前期的准备开发业务,没有收入,09年开支业务招待费5万元,请问在09年企业所得税汇算时是否要进行纳税调增?如要调增,以后什么时间...
分类:专家答疑 时间:20100126