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521. 补缴公积金 [31%]

提出如下问题:2023年我公司为某员工补缴了2022年公积金，请问怎样进行财务处理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好, 直接计入公积金的费用，按人员的性质计入管理费用、销售费用、生产成本、制造费用...

分类:专家答疑 时间:20230213

522. 个人所得税汇算清缴 [31%]

...81000元），两家公司分别个税申报，在A公司交税600余元。2023年度4月份个税汇缴申报，系统提示需要补税2387元。 问：1、收入不超12万元，可以免于汇算申报吗？2、需要补交个人所得税2387元吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20230419

523. 原地税代开发票能否使用问题 [31%]

...,当时因一些原因未账务处理，未支付施工单位工程款。 2023年，计划支付施工单位工程款，因发票跨年度我公司要求施工单位更换原地税发票。施工单位与原代开发票合并后的国税局联系，答复在国税和地税合并后，因开票系...

分类:专家答疑 时间:20230713

524. 原地税代开发票能否使用问题 [31%]

...,当时因一些原因未账务处理，未支付施工单位工程款。 2023年，计划支付施工单位工程款，因发票跨年度我公司要求施工单位更换原地税发票。施工单位与原代开发票合并后的国税局联系，答复在国税和地税合并后，因开票系...

分类:专家答疑 时间:20230713

525. 个人所得税汇算清缴 [31%]

提出如下问题:请问如果个人去开佣金发票，假如A2023年去开了10万的佣金发票，他当年收入为20万，那明年个人所得税汇算清缴时是按照20万申报，还是按照30万申报？另外个人去开佣金，税点为多少 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20230727

526. 个人独资企业、合伙企业个人所得税问题 [31%]

...企业经营所得个人所得税能否享受《 国家税务总局公告2023年第12号》中\\\\\\\"对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税\\\\\\\"吗？ 2.个人独资企业、合伙企业经营所得个人所得税有哪些优惠政策？...

分类:专家答疑 时间:20230908

527. 房产税与土地使用税 [31%]

提出如下问题:房产税与土地使用税 2023-09-27 21:26:04 提出如下问题: 老师好！ A公司有一块土地，土地面积26912平米，规划建三栋房产，目前已建成一栋房产。已建成的房产建筑面积13859平米，容积率约0.51。在计算这块房产的...

分类:专家答疑 时间:20231009

528. 研发费用形成成品销售的所得税汇缴表填列问题 [31%]

提出如下问题:请问，如果企业2023年度管理费用-研发费借方累计发生额为200万元，管理费用-研发费借方记有一笔研发形成产品对外销售了对应的研发费用是-20万元，也就是实际研发费用借方发生额是220万元，所得税汇缴年报表...

分类:专家答疑 时间:20240328

529. 法人合伙人收到合伙企业的分红，如何纳税？ [31%]

提出如下问题:合伙企业A从事投资业务，2023年收到被投资企业的分红款100万，分给法人合伙人B 50万，法人合伙人针对取得的50万分红款如何纳税： 1、合伙企业A先把100万分红计入合伙企业的所得，扣除成本费用扣除后，计算出...

分类:专家答疑 时间:20240726

530. 高新技术企业所得税 [31%]

...的比例未达标，但是连续三年占比是达标的、且我公司在2023年也已经三年一审（2020-2022年）通过，并再次取得高新技术企业证书，请问2020年当年研发费用占当年收入的比例未达标是否影响企业所得税享受按15%的所得税税率优惠...

分类:专家答疑 时间:20241113