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5291. 异地预缴税款 [6%]

...，应以完税凭证作为合法有效凭证。（国家税务总局公告2016年第17号） 2、可以在当期增值税应纳税额中抵减，表明不是一一对应关系。

分类:专家答疑 时间:20161201

5292. 增值税专用发票 [6%]

提出如下问题:我公司于2016年10月收到增值税专用发票一张，当月已认证，后发现金额开错，当月账务处理进行了进项转出，当月纳税申报表也转出了此项税额，后因我单位没有安装金税开票系统，因此对方...

分类:专家答疑 时间:20161201

5293. 建安工程跨期能否抵扣进项税 [6%]

...问题:我公司属于增值税纳税企业，生产经营用房产在2016年4月30日之前与工程方签订了装修合同，现在在5月1日之后进行尾款结算，请问，工程的进项税额能够全额抵扣吗？这种跨期的建安工程进项税如何抵扣？

分类:专家答疑 时间:20161201

5294. 营改增后购进固定资产的进项税是否都要按6:4分年度扣除 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，企业对购入的不动产或在建工程做为固定资产核算的，进项税额分两年抵扣第一年60%，第二年40%。如果不属于上述范畴可以一次性抵扣。

分类:专家答疑 时间:20161203

5295. 银行相关业务专票进项税抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件第二十七条规定，贷款服务不能抵扣进项税额。贷款服务是指将资金贷与他人使用包括借款利息，票据贴息等。但并没有说包括银行手续费，个人认为银行手续...

分类:专家答疑 时间:20161203

5296. 以前已缴营业税的定金开票问题 [6%]

...:以前年度已经缴营业税的定金及部分分期款项是否在2016.12.31日前都要开具零税率的增值税发票，像定金2万也是吗？如果是，那对应的数量多少平米也要按单价计算填吗？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20161203

5297. 关联方借款利息开票 [6%]

...，税率小规模纳税人为3%，一般纳税人为6%。但依据财税2016.36号文件规定贷款服务取得的增值税专用发票是不能抵扣进项税额的。

分类:专家答疑 时间:20161205

5298. 房地产 简易征税 抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2016年第18号国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告 第十五条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用简...

分类:专家答疑 时间:20161205

5299. 从简易计税项目使用过的设备调出，再出售，进项可否计算抵扣 [6%]

提出如下问题:老师您好，我公司2016年5月1日后购买的设备用于简易计税项目，进项已做转出。现在，我公司将设备调回，用于出售，此设备的进项可否按净值做计算抵扣，出售时按17%缴纳增值税？

分类:专家答疑 时间:20161205

5300. 施工企业新老项目问题 [6%]

...司与房产开发企业签订配电施工工程合同，签订施工日期2016年12月，房产开发企业为老项目，请问：我司给房开企业施工的配电工程是新项目还是老项目？ 谢谢老师，急切得到老师答复。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20161205