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5311. 个人所得税 [5%]

...元，2007年收到发放2006年奖金10万元，地税局要求年收入12万元要进行个税申报，请问老师：是根据2006年实际发放6万元申报还是归属期进行申报，也就是说按6万元还是16万元进行申报？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20070314

5312. 所得税汇算清缴 [5%]

.../font>(计提折旧的资产年初原值余额+年末原值余额)/12 很多人不理解如何填,其实是个加权平均数,举例: 年初有固定资产10万元,5月份增加2万元.无其他事项. 则本期计提折旧、摊销的资产平均原值或折余价值: (10*12+2*7)/12=11....

分类:专家答疑 时间:20070331

5313. 2006年计税工资的方法？ [5%]

...如下问题:2006年计税工程标准为1—6月份按960/人，7—12月份1600/人，如我公司1—6月份实际工资发放数超标准，但7—12月份实际发放未达到标准扣除线，请问我公司1—6月工资超标额是否要纳税调增交纳企税？另可否全年平均拉...

分类:专家答疑 时间:20070405

5314. 关于借款利息 [5%]

...如下问题:我公司以按揭形式购得办公用商品房，2006年12月拿到钥匙，2006年12月交了第一次按揭房款和利息，如今每月均在支付本利，该房目前在装修，拟于2007年10月入住，请问在此期间（2006.12-2007.10)的利息支出是否应计入财...

分类:专家答疑 时间:20070405

5315. 二免三减半优惠 [5%]

提出如下问题:外合资企业2006年12月经批准增资(中外双方按原投资比例75%.25%增资),规定的出资期限为一年2006年12月10日中方应增资部分到位并经CPA验证,外方资本尚未到位,2006.12.31资产负债表上外方的实收资本...

分类:专家答疑 时间:20070509

5316. 工资问题 [5%]

...部分都调整了课税增加额.为了避免应付工资科目有余额,12月(年底)把它转在其他应付款科目,但还是要调整.总的工资总额税前列支没超过,这样一来,包括12月分的应发未发工资,还有在工资总额中人与人之间差异的年终奖金都统统...

分类:专家答疑 时间:20070517

5317. 资产减值准备提取问题 [5%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:如我公司有A材料，12月31日账面成本是12000元。假如出售A材料，市场销售价格是11000元，不发生销售费用和相关税费。假如用A材料生产产品其可变现净值是10000元。请问确定12月31日A材料的可...

分类:专家答疑 时间:20070803

5318. 工业企业底店出租及固定资产顶帐帐务处理 [5%]

...宝公司"20万元,我公司轿车固定资产原值为34万元,净值为12万元,轿车需要过户"天宝公司",请问帐务处理及能否合理避税. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.借：银行存款，贷：其...

分类:专家答疑 时间:20070814

5319. 税种划分及企业所得税的征收 [5%]

...得税减免,国家规定为按注册日来核定期限,由于我单位是12月8日注册的,所以税务局给核定的优惠期为11月31日.对于最后一个月,也就是12月份的所得税怎样申报?征收管理上有无严格的规定. 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20071031

5320. 关于营业税问题 [5%]

...售价格为1800万元。 3、付款方式为分期付款：2005年12月末前付300万元；2006年12月末前付650万元；2007年12月末前付650万元。 4、买方没付清全部房款前，买方的租金收入由我司代保管，待所有房款付清后我司一次性将租...

分类:专家答疑 时间:20071102