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5321. 汇算清缴前发放的上年工资等 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:06年12月的工资一般都是在07年1月发放并计入成本费用，但我公司12月份预提了这笔工资费用，1月10号已发放。另外我公司还在12月底预提了06年的年终奖，将于2月中旬发放。我在税务...

分类:专家答疑 时间:20070129

5322. 税前扣除问题 [5%]

...员提出如下问题:老师：您好 煤炭销售企业12月初没有库存商品，12月底，单位购入原煤，但是发票未收到，做暂估入库；但是原煤并于12月份销售，做主营业务成本时，结转库存商品有暂估入库部分，请问在做所得...

分类:专家答疑 时间:20070203

5323. 续24949问？ [5%]

... color=red>俱乐部会员提出如下问题:1.我公司在06年12月预提了当月的工资（预提数是不准确的），在07年1月实际发放，06年12月提取三项经费的基数是预提数，并已列入06年损益，07年1月需要将预提的工资和三项经费与实际...

分类:专家答疑 时间:20070207

5324. 个人所得税的自行申报 [5%]

...国税发〔2006〕162号）第六条的规定，本办法所称年所得12万元以上，是指纳税人在一个纳税年度取得以下各项所得的合计数额达到12万元： 　　（一）工资、薪金所得； 　　（二）个体工商户的生产、经营所得； 　　（三）...

分类:专家答疑 时间:20070212

5325. 个人所得税 [5%]

...元，2007年收到发放2006年奖金10万元，地税局要求年收入12万元要进行个税申报，请问老师：是根据2006年实际发放6万元申报还是归属期进行申报，也就是说按6万元还是16万元进行申报？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20070314

5326. 所得税汇算清缴 [5%]

.../font>(计提折旧的资产年初原值余额+年末原值余额)/12 很多人不理解如何填,其实是个加权平均数,举例: 年初有固定资产10万元,5月份增加2万元.无其他事项. 则本期计提折旧、摊销的资产平均原值或折余价值: (10*12+2*7)/12=11....

分类:专家答疑 时间:20070331

5327. 2006年计税工资的方法？ [5%]

...如下问题:2006年计税工程标准为1—6月份按960/人，7—12月份1600/人，如我公司1—6月份实际工资发放数超标准，但7—12月份实际发放未达到标准扣除线，请问我公司1—6月工资超标额是否要纳税调增交纳企税？另可否全年平均拉...

分类:专家答疑 时间:20070405

5328. 关于借款利息 [5%]

...如下问题:我公司以按揭形式购得办公用商品房，2006年12月拿到钥匙，2006年12月交了第一次按揭房款和利息，如今每月均在支付本利，该房目前在装修，拟于2007年10月入住，请问在此期间（2006.12-2007.10)的利息支出是否应计入财...

分类:专家答疑 时间:20070405

5329. 二免三减半优惠 [5%]

提出如下问题:外合资企业2006年12月经批准增资(中外双方按原投资比例75%.25%增资),规定的出资期限为一年2006年12月10日中方应增资部分到位并经CPA验证,外方资本尚未到位,2006.12.31资产负债表上外方的实收资本...

分类:专家答疑 时间:20070509

5330. 工资问题 [5%]

...部分都调整了课税增加额.为了避免应付工资科目有余额,12月(年底)把它转在其他应付款科目,但还是要调整.总的工资总额税前列支没超过,这样一来,包括12月分的应发未发工资,还有在工资总额中人与人之间差异的年终奖金都统统...

分类:专家答疑 时间:20070517