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5321. 企业所得税 [7%]

...年，2012年取得出让土地，土地证上注明使用年限为40年。2018年开始建设房屋，2020年完工后对外出租，当年度盈利并缴纳企业所得税。 请问： 1、我司土地使用权是从2020年起摊销，2012年到2019年期间未摊销，现在是否可以补摊...

分类:专家答疑 时间:20221021

5322. 企业所得税 [7%]

...年，2012年取得出让土地，土地证上注明使用年限为40年。2018年开始建设房屋，2020年完工后对外出租，当年度盈利并缴纳企业所得税。 请教老师： 我司土地使用权是从2020年起摊销，2012年到2019年期间未摊销，是否可以根据国家...

分类:专家答疑 时间:20221025

5323. 单位补发职工以前年度工资，个人所得税如何申报缴纳 [7%]

提出如下问题:我单位职工2022年补发2018-2021年度工资，请问其个人所得税如何申报缴纳？能不能归到所属年度申报缴纳？政策依据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：如果之前已计提管理费用-工资，这部分未发放的...

分类:专家答疑 时间:20221027

5324. 未到期银行承兑汇票贴息费用问题 [7%]

...值税问题的公告 国家税务总局公告2017年第30号 四、自2018年1月1日起，金融机构开展贴现、转贴现业务需要就贴现利息开具发票的，由贴现机构按照票据贴现利息全额向贴现人开具增值税普通发票，转贴现机构按照转贴现利息...

分类:专家答疑 时间:20221028

5325. 财务备案时间 [7%]

提出如下问题:老师，请问公司是2018年成立的，小微企业，按季度报税的，之前一直未做财务备案，每季度按时报税，现在想做财务备案，财务备案的开始日期要选什么时侯呢？因为怕不做财务备案就无法申报财务报表，影响信...

分类:专家答疑 时间:20221031

5326. 捐赠给民间非营利组织 [7%]

...以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（财税〔2018〕15号）规定：一、企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内...

分类:专家答疑 时间:20221101

5327. 离职补偿金申报 [7%]

...人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 财税〔2018〕164号 五、关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策 　　（一）个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经...

分类:专家答疑 时间:20221110

5328. 加速折旧的问题 [7%]

提出如下问题:财税2018年54号文，财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知，规定企业新购进单位价值不超过500万元的，可以一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。这里边所提的单位价值不...

分类:专家答疑 时间:20221110

5329. 胜诉怎样确认收益或权益 [7%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。 　　内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的...

分类:专家答疑 时间:20221110

5330. 增值税抵顶 [7%]

提出如下问题:专家您好，我公司在2018年多交一部分税率为10%的税金，2021年对账发现多交，但是未开具发票，请问我公司现在可以将这部分10%税款换算抵顶成9%应交税金吗？有什么文件政策规定？谢谢老师 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20221119